增值税进项发票当月未认证，销项发票已开，还能抵扣吗
答案:2 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-03-17 13:50
- 提问者网友：送舟行
- 2021-03-17 09:24
增值税进项发票当月未认证，销项发票已开，还能抵扣吗
最佳答案
- 五星知识达人网友：duile
- 2021-03-17 10:20
本月不能抵扣的。
鉴于进项本月尚未认证，所以本期没有进项税额的事实已经形成，若本月已开出发票。相应的销项税额已经实现，所以本月需要按销项税额缴纳增值税（未考虑其他进项及期初留抵），本月没有认证的增值税专票可以在下月认证，并作为下月的进项。
鉴于进项本月尚未认证，所以本期没有进项税额的事实已经形成，若本月已开出发票。相应的销项税额已经实现，所以本月需要按销项税额缴纳增值税（未考虑其他进项及期初留抵），本月没有认证的增值税专票可以在下月认证，并作为下月的进项。
全部回答
- 1楼网友：山有枢
- 2021-03-17 11:07
按规定只有辅导期一般纳税人是先认证待比对相符后才能抵扣，正式一般纳税人的进项票是当月认证当月必须抵扣，否则过期不能再抵。 给你支一招，前提是上月必须是零负申报，也就是说上月应无应纳税款，然后本月先不要申报，然后去找国税局的有关人员修改上月的申报数据，将未抵扣的税补记抵扣就可以了。如上月有应纳税的就没法修改了哈。祝你好运。
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