销售退货怎么写凭证
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- 提问者网友：浮克旳回音
- 2021-01-01 21:56
销售退货怎么写凭证
最佳答案
- 五星知识达人网友：鸠书
- 2021-01-01 22:28
问题一：销售退货凭证处理 你好，
很高兴为你回答问题！
解析：
如你上面所述的问题，我只给你正确认的处理，你对照一下吧：
小李购入之初你们的会计处理是：
借：应收账款-小李 100
贷：主营业务收入 100
涉税处理这里略了。成本的结转我也略了
发生退货时，应冲减收入与应收账款，同时结转退回商品的成本。
借：应收账款-小李（红字） 10
贷：主营业务收入（红字） 10
涉税处理这里略，红字的成本结转也略了。
实际础到款项时：
借：现金 90
贷：应收账款-小李 90
这就是全部的处理，我总感得你的处理好像是有点不大对头，你对照一下吧，
如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！问题二：退货如何做凭证？？？ 分录不变，但金额用红字。“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税”的发生额永远都要在贷方反映，否则月底无法进行结转。问题三：销售退货的会计分录 你卖出商品时怎么做的？如果是借：库存现金7800 那么当月的退回做相反分录
贷储主营业务收入7800借：主营业务收入7800 或 借：主营业务收入7800
销售费用 -800
贷：库存现金7000 贷：库存现金7000
营业外收入800
得看客户是为什么退货的问题四：发生退货时，记账凭证如何填写 1.货物完好直接退货
如果购货方增值税发票未认证,直接开具红字发票冲减本期销售。
（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
（蓝字）
借：库存商品
货：主营业务成本
如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。
2.第二种情况
根据退回数量冲减销售(同上)。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品”
3.银行利息收入
借:银行存款
货:财务费用
补充回答;
1.是
2.是
3.（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
(蓝字)
借:应收账款
货:银激存款或现金
4.先做库存增加然后报损问题五：销售商品被退回的会计分录 1、先冲减销售收入借：商品销售收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款再入库借：库存商品 贷：商品销售成本
2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等等（相应科目）同时，把结转的成本也要冲回借：库存商品 贷：主营业务成本
3、退回销售商品时，做红字冲销凭证
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
同时：
借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）问题六：客户退货回厂的凭证怎么写? 客户退货回厂的凭证---退货单，入仓单
（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可；
（2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，则必须收回原发票联，开具蓝字退货入库单，方可开具相同内容的红字发票（开票日期除外），红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联粘贴在红字存根联后面以备核查；
（3）购货方发票已入账的，销货方发票禒论是否入账，销货方必须取得购货方主管税务机关出具的有效书面《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票；《企业进货退出及索取折让证明单》必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，以及退货的原困，该证明单附在红字记账联后入账。销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记帐联为原始凭证进行相应的帐务处理。问题七：退货已开增值税发票，怎么写记账凭证 1.货物完好直接退货 如果购货方增值税发票未认证,直接开具红字发票冲减本期销售。 （红字） 借：应收账款 货：主营业务收入 应交税金—销项税 （蓝字） 借：库存商品 货：主营业务成本 如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。 2.第二种情况 根据退回数量冲减销售(同上)。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品” 3.银行利息收入 借:银行存款 货:财务费用 补充回答; 1.是 2.是 3.（红字） 借：应收账款 货：主营业务收入 应交税金—销项税 (蓝字) 借:应收账款 货:银行存款或现金 4.先做库存增加然后报损问题八：发生销货退回的会计分录该怎么写？ 分两种情况：一、尚未确认销售收入的发出商品发生销触退回。二、已确认销售商品收入不敷出售出商品发生销售退回。
尚未确认销售收入的发出商品发生销售退回，冲减“发出商品“科目，同时增加”库存商品“科目；已确认销售商品收入不敷出售出商品发生销售退回，除属于资产负债表日后事项外，一般冲减当期销售收入，同时冲减当期销售商口成本。如按规定允许扣减增值税税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回发生现金折扣的，应同是调整相关财务费用的金额。问题九：购物小票能当退货凭证吗 严格意义上不能，因退货需要的是购物小票或发票本身，并不是复印件或照片，如唬商家需要小票、发票做会计帐目留存凭证，复印件肯定是不行的。
如果是个人商户，不存在作帐需要，那复印件小票经过协商一般问题不大。问题十：关于退货会计分录 一笔一笔的来。
发生50元退货，冲减销售收入并转出税金：
借：主营业务收入42.74
应交税费-应交增值税（销项转出）7.26
贷：应收帐款 50
又出售10元货物，确认收入：
借：应收帐款 10
贷：主营业务收入 8.55
应交税费-应交增值税（销）1.45
退回40元退货差价：
借：应收帐款 40
贷：银行存款 40
不知理解了没？
很高兴为你回答问题！
解析：
如你上面所述的问题，我只给你正确认的处理，你对照一下吧：
小李购入之初你们的会计处理是：
借：应收账款-小李 100
贷：主营业务收入 100
涉税处理这里略了。成本的结转我也略了
发生退货时，应冲减收入与应收账款，同时结转退回商品的成本。
借：应收账款-小李（红字） 10
贷：主营业务收入（红字） 10
涉税处理这里略，红字的成本结转也略了。
实际础到款项时：
借：现金 90
贷：应收账款-小李 90
这就是全部的处理，我总感得你的处理好像是有点不大对头，你对照一下吧，
如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！问题二：退货如何做凭证？？？ 分录不变，但金额用红字。“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税”的发生额永远都要在贷方反映，否则月底无法进行结转。问题三：销售退货的会计分录 你卖出商品时怎么做的？如果是借：库存现金7800 那么当月的退回做相反分录
贷储主营业务收入7800借：主营业务收入7800 或 借：主营业务收入7800
销售费用 -800
贷：库存现金7000 贷：库存现金7000
营业外收入800
得看客户是为什么退货的问题四：发生退货时，记账凭证如何填写 1.货物完好直接退货
如果购货方增值税发票未认证,直接开具红字发票冲减本期销售。
（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
（蓝字）
借：库存商品
货：主营业务成本
如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。
2.第二种情况
根据退回数量冲减销售(同上)。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品”
3.银行利息收入
借:银行存款
货:财务费用
补充回答;
1.是
2.是
3.（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
(蓝字)
借:应收账款
货:银激存款或现金
4.先做库存增加然后报损问题五：销售商品被退回的会计分录 1、先冲减销售收入借：商品销售收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款再入库借：库存商品 贷：商品销售成本
2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等等（相应科目）同时，把结转的成本也要冲回借：库存商品 贷：主营业务成本
3、退回销售商品时，做红字冲销凭证
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
同时：
借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）问题六：客户退货回厂的凭证怎么写? 客户退货回厂的凭证---退货单，入仓单
（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可；
（2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，则必须收回原发票联，开具蓝字退货入库单，方可开具相同内容的红字发票（开票日期除外），红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联粘贴在红字存根联后面以备核查；
（3）购货方发票已入账的，销货方发票禒论是否入账，销货方必须取得购货方主管税务机关出具的有效书面《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票；《企业进货退出及索取折让证明单》必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，以及退货的原困，该证明单附在红字记账联后入账。销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记帐联为原始凭证进行相应的帐务处理。问题七：退货已开增值税发票，怎么写记账凭证 1.货物完好直接退货 如果购货方增值税发票未认证,直接开具红字发票冲减本期销售。 （红字） 借：应收账款 货：主营业务收入 应交税金—销项税 （蓝字） 借：库存商品 货：主营业务成本 如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。 2.第二种情况 根据退回数量冲减销售(同上)。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品” 3.银行利息收入 借:银行存款 货:财务费用 补充回答; 1.是 2.是 3.（红字） 借：应收账款 货：主营业务收入 应交税金—销项税 (蓝字) 借:应收账款 货:银行存款或现金 4.先做库存增加然后报损问题八：发生销货退回的会计分录该怎么写？ 分两种情况：一、尚未确认销售收入的发出商品发生销触退回。二、已确认销售商品收入不敷出售出商品发生销售退回。
尚未确认销售收入的发出商品发生销售退回，冲减“发出商品“科目，同时增加”库存商品“科目；已确认销售商品收入不敷出售出商品发生销售退回，除属于资产负债表日后事项外，一般冲减当期销售收入，同时冲减当期销售商口成本。如按规定允许扣减增值税税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回发生现金折扣的，应同是调整相关财务费用的金额。问题九：购物小票能当退货凭证吗 严格意义上不能，因退货需要的是购物小票或发票本身，并不是复印件或照片，如唬商家需要小票、发票做会计帐目留存凭证，复印件肯定是不行的。
如果是个人商户，不存在作帐需要，那复印件小票经过协商一般问题不大。问题十：关于退货会计分录 一笔一笔的来。
发生50元退货，冲减销售收入并转出税金：
借：主营业务收入42.74
应交税费-应交增值税（销项转出）7.26
贷：应收帐款 50
又出售10元货物，确认收入：
借：应收帐款 10
贷：主营业务收入 8.55
应交税费-应交增值税（销）1.45
退回40元退货差价：
借：应收帐款 40
贷：银行存款 40
不知理解了没？
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- 1楼网友：慢性怪人
- 2021-01-01 23:28
和我的回答一样，看来我也对了
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