11月认证了一张不应该认证的发票，入账时没有做进项税，直接全部入成本。

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解决时间 2021-02-03 13:56

提问者网友：川水往事
2021-02-03 08:42

11月认证了一张不应该认证的发票，入账时没有做进项税，直接全部入成本。但12月初报税的时候，将此笔进项税做了转出，请问，11月入账是否有问题？是否应该与申报时一样？入进项税，然后在做一笔进项税转出？

最佳答案

五星知识达人网友：拜訪者
2021-02-03 10:13

1、如今，11月份的账务应该已经结账且该所属期的纳税申报均完结，无法进行任何账务及税务处理的改动；
2、如题所述，应该是在11月所属期进行了进项税以及进项税转出的申报处理，在税务申报方面，未存在不合理之处；
3、在账务处理方面，对于已结账的前提下，既然该不可抵扣进项税额已计入相应成本，那么，也就不必画蛇添足地进行所谓的账务调整了。

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1楼网友：毛毛
2021-02-03 10:34

以上都是说发票已经做账务处理，但税金在当月没有认证抵扣的情况下采取的过渡科目。 “应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）”－－－不建议使用，因为这是税务部门比较敏感性科目，到时容易出问题。 “其他应收款-待抵扣进项税”－－－可以使用，在次月认证时，你可以做转出就可以。 “待摊费用-待抵扣进项税 ”－－－不建议使用，因为新准则已经不再使用该科目。希望能帮助到你！

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