单位当月给员工交的五险一金会计分录怎么做，谢谢！

答案:3 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-11-11 22:06

提问者网友：未信
2021-11-11 00:53

最佳答案

五星知识达人网友：迷人又混蛋
2021-11-11 01:45

分二部分.：一是单位承担部分,一是职工个人承担部分.
1.月初企业交费时做：
借 :管理费用-/制造费用/销售费用--社保统筹(单位承担部分)
借：其它应收款-社保统筹(为个人垫付部分)
贷: 银行存款/现金
2.在计提工资时扣回为职工垫付部分
借:应付职工薪酬
贷:其它应收款-社保统筹(为个人垫付部分）

全部回答

1楼网友：举杯邀酒敬孤独
2021-11-11 03:17

计提时
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬-社保费用

实际支付时
借：应付职工薪酬-社保费用
贷：银行存款等

2楼网友：西岸风
2021-11-11 02:26

1、支付五险一金：
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
2、计提公司负担部分社保时：
借：管理费用等成本费用科目
贷：应付职工薪酬-社保
3、职工工资计提（按应付工资计提）
借：管理费用等成本费用科目
贷：应付职工薪酬-工资
4、发放职工工资时，扣下职工个人负担部分社保
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保（扣除个人负担社保）
贷：银行存款（实发工资）

不需要用其他应收款核算。

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