发票已开出但未寄出确认对方账款已无法收回怎么办

发票已开出但未寄出确认对方账款已无法收回怎么办

未寄出,就说明对方没认证,如果是当月的没跨月,就直接在开票系统作废,并在纸质发票上写上作废两字(或盖作废章).如果放着,跨了月,才想作废,就得冲红,不管对方认证没有,只要跨月,就得冲红,就得走繁锁的程序.即要经过专管员. 你这实际上属于对方拒收,但对方如果不愿意给你出具拒收的理由,你也没办法.你只好弄成你作为销售方申请开具负数.

得弄个合适的理由写个说明书,一般情况下我们公司是品种开错名称开错等导致对方拒收或对方正常退货给我们我们才开红字负数发票. 你这个"对方帐款已无法收回"这理由很牵强.

A4纸打印个关于**单位申请开具红字发票的说明 ,并盖章公章
再开具退货红字发票申请书,是从专票开票系统开出来的,盖上单位公章,两份.找专管员签字盖章.
然后再返回家,凭专管员同意的通知单在开票系统开负数发票.

申报表的填写:如果跨月那个月本身有销项税, 从主表的销项里直接减掉,不单另填.销项明细表你该怎么填就怎么填 按当月的销项发生额.就是说主表就手动减下这个负数票的税钱,销售额对应也减. 如果那月没有销项,减掉负数销项后,就是个负数,那么就在那填负数,没关系.可以填进去.

帐务处理:如果是跨月冲红的,上月就属于误确认了销项多交了吗,次月就作:贷:主营业务收入 负数 并且 贷,增值税项销 负数. 借方:应收帐款 负数.

如果结转了成本,就冲掉成本.借记发出商品. 如果发出商品长期没有收回,再按库存商品的进价确认应收帐款，如果没有用发出商品这个科目，直接用应收帐款，也算错.然后 再过一阵子,再提减值准备.借:资产减值准备 贷：坏帐准备—应收帐款坏帐准备 从科目对应的角度分析，应收帐款应当是计收入是按售价，但是你跨月将交上去的销项税又捞回来了。 所以你就最好按成本价确认应收帐款了。最机智的就是将应收帐款替换成其他应收款，计提减值准备时，贷记坏帐准备，坏帐准备可下设二级科目其他应收款坏帐准备。

是否是当月的， 当月的可以作废， 隔月做红冲。

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