小规模纳税人， 增值税、所得税还都没有核定，本季度又没有开发票的收入 ，但税官员要求，必须得交一点税

请问该怎样填报，账务如何处理？请各位前辈帮忙，谢谢。急！

还有，国税这样申报了，但确实没有业务发生，地税的印花、河道、城建及教育费附加怎么申报，是否可以零申报啊，谢谢@

就交点呗。
做点无票收入，等以后开发票的时候再冲回来。
会计分录：
1.做无票收入的时候：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
2.等到开具发票的时候：
用红字冲回原来的金额
借：应收帐款 红字
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
3.重新用蓝字做（发票上的金额）：
借：应收帐款 蓝字
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）

呵呵，增值税你可以管人家要，所得税可就不行啦。增值税是间接税，你可以转嫁给别人，最终承担者是消费者。所得税是直接税，是直接向你征收的，你进货的时候有没有听说过人家管你要所得税的？ 所得税=应纳税所得额*25% 而应纳税所得额=收入-费用-调整项。 因为很多单位不能准确的算出费用等项目，所以税务局有个核定率 7%就是税局核定的应纳税所得额的核定率。 不过你这税率够高的，如果你跟税务局的人搞好关系，这个核定率应当可以降一点吧。还有你是小规模纳税人，应当可以去办个小型微利企业的认证，2010年1月1日-12月31日，只要是小型微利企业的公司，每个季报及最后的年报算企业所得税的方法是：应纳税所得额*50%*20%=应纳所得税额 比以前的优惠更多了，以前是应纳税额的20%，现在是应纳税额一半的20%。

国税要求每月都报会计报表，地税是每季报。你给他报上就是了，省了麻烦，税官奥尼缴税款，你就得交，不然更麻烦

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