上个月做了两张红字发票，这个月是否必须开两张一模一样的蓝字发票吗?如果只开一张可以吗？

上个月做了两张红字发票，这个月是否必须开两张一模一样的蓝字发票吗?如果只开一张可以吗？

这个要根据实际的经济业务来的。

销货退回的情况下，如果仅仅是退回，客户不要了，你公司就开两张红字票反应退回的经济业务就行了，如果退回后，还要销货，就要对应着开具蓝字发票。

发票开错的情况下，因为实际销货业务已达成，仅仅是票面原因造成的，要开具红字发票后，对应着开具正确的蓝字发票。

具体是否蓝字红字发票是否票面一摸一样，要看实际的开票内容来定。

1，原来作为附件的记账联不需要处理，根据审计的要求，做错误的凭证也要保留。 将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将收回的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，还有红字申请单、通知单装订在一起作为发票的存根备查。 作为开具红字专用发票的依据。

2，会计分录如下：

开具红字发票：

借：应收账款 （红字）

贷：主营业收入 （红字）

贷：应交税金 （红字）

重新开蓝字发票：

借：应付帐款

贷：原材料

贷：应交税金－应交增值税－进项税

3，和平常的蓝字发票一样报税，只是报税的时候要打印红字发票清单给税务局，还要附上开具红字发票通知单。

必须是开两张，不会是一摸一样的，是负数的。 每个蓝字对应的原红字发票内容不一样， 你必须写清楚数量，金额，还要贴上税务给的反馈单

这个要看那两张红字票的性质是什么, (1))如果是销售折让就不用这个月再开蓝字发票; (2)如果是冲错开发票,这个月就要开蓝字发票,但蓝字发票的内容多半和红字发票不一样,因为红字发票是冲原来开错的,那么这次的蓝字发票就要按正确的内容开票了 (3)如果是销售退回,也不用这个月开蓝字发票了

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