计算所得税分录怎么做
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解决时间 2021-03-07 23:36
- 提问者网友：火车头
- 2021-03-07 19:22
计算所得税分录怎么做
最佳答案
- 五星知识达人网友：蕴藏春秋
- 2021-03-07 21:00
问题一：计算应交所得税，怎么编会计分录，怎么理解 所得税费用 属于费用类 ，应交税费——应交所得税 属于负债类计算应交所得税 分录是借；所得税费用
贷；应交税费——应交所得税问题二：试计算所得税费用并做分录 5分年初有预付负债60万，虽然是已经计提，但在上年所得税汇算清缴时按规定是要调整的，也就是说这60万并没有在税前扣除，因此当年实际发生了40万，按税法规定予以本年扣除
但因本年没有计提，所以本年的利润总额中并没有扣除，所以要做调整。
年末应交税所得额（你应该抄错了，不应该是应交所得税，而应该是应交税所得额，即利润总额）100万元，调减40万，则应税所得额为60万元，税率25%，所以所得税费用为15万元。如果你写的100万确实是计算后的所得税额，则应该倒推利润为400万元，需要调减40万，则就360万计算税款，为90万元分录很简单：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
（如果是次年汇算清缴时才入账，则上述两笔分录合为一笔，分录为：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
）
缴纳
借：应交税费
贷：银行存款问题三：计算并登记本月应交所得税。分录 计算
借：所得税费用（利润总额*税率）
贷：应交税费--应交所得税
结转
借：本年利润贷：所得税费用问题四：计提企业所得税的会计分录？ 企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税问题五：企业所得税汇算清缴怎么做会计分录 关键是你有没有在上一年有无足额的计提。
如果是有计提：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
如果是没有计提：
借：所得税费用\以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款问题六：个人所得税怎么做会计分录 计提时：
借：管理费用
销售费用
制造费用
贷：应付职工薪酬-养老
应付职工薪酬-医疗
应付职工薪酬-失业
应付职工薪酬-职工工资
发放工资时：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：现金
应交税费-代扣代缴个人所得税
其他应收款-个人(个人承担部分)
缴纳保险时：
借：应付职工薪酬-养老
应付职工薪酬-医疗
应付职工薪酬-失业(公司承担部分)
其他应收款-个人(个人承担部分)
贷：银行存款
缴纳个税时：
借：应交税费-代扣代缴个人所得税
贷：银行存款问题七：企业所得税的计算及编制分录 利润=6000000+700000+150000+600000+50000-4000000-400000-80000-500000-770000-200000-100000-250000=7500000-6300000=1200000
企业所得税税额=利润*所得税税率=1200000*25%=300000
计提时
借：所得税费用 300000
贷：应交税费--应交企业所得税 300000
结转时
借：本年利润 300000
贷：所得税费用 300000问题八：季度所得税如何做账和计提 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用问题九：所得税汇算清缴会计分录怎么做·· 关键是你有没有在2013年足额的计提。
如果是2013年有计提：
借：应交税金-应交所得税22000
贷：银行存款 22000
如果是没有计提：
借：所得税费用\以前年度损益调整 22000
贷：应交税金-应交所得税22000
借：应交税金-应交所得税22000
贷：银行存款 22000
是否计入以前年度损益调整是依据重要性原则。
贷；应交税费——应交所得税问题二：试计算所得税费用并做分录 5分年初有预付负债60万，虽然是已经计提，但在上年所得税汇算清缴时按规定是要调整的，也就是说这60万并没有在税前扣除，因此当年实际发生了40万，按税法规定予以本年扣除
但因本年没有计提，所以本年的利润总额中并没有扣除，所以要做调整。
年末应交税所得额（你应该抄错了，不应该是应交所得税，而应该是应交税所得额，即利润总额）100万元，调减40万，则应税所得额为60万元，税率25%，所以所得税费用为15万元。如果你写的100万确实是计算后的所得税额，则应该倒推利润为400万元，需要调减40万，则就360万计算税款，为90万元分录很简单：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
（如果是次年汇算清缴时才入账，则上述两笔分录合为一笔，分录为：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
）
缴纳
借：应交税费
贷：银行存款问题三：计算并登记本月应交所得税。分录 计算
借：所得税费用（利润总额*税率）
贷：应交税费--应交所得税
结转
借：本年利润贷：所得税费用问题四：计提企业所得税的会计分录？ 企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税问题五：企业所得税汇算清缴怎么做会计分录 关键是你有没有在上一年有无足额的计提。
如果是有计提：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
如果是没有计提：
借：所得税费用\以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款问题六：个人所得税怎么做会计分录 计提时：
借：管理费用
销售费用
制造费用
贷：应付职工薪酬-养老
应付职工薪酬-医疗
应付职工薪酬-失业
应付职工薪酬-职工工资
发放工资时：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：现金
应交税费-代扣代缴个人所得税
其他应收款-个人(个人承担部分)
缴纳保险时：
借：应付职工薪酬-养老
应付职工薪酬-医疗
应付职工薪酬-失业(公司承担部分)
其他应收款-个人(个人承担部分)
贷：银行存款
缴纳个税时：
借：应交税费-代扣代缴个人所得税
贷：银行存款问题七：企业所得税的计算及编制分录 利润=6000000+700000+150000+600000+50000-4000000-400000-80000-500000-770000-200000-100000-250000=7500000-6300000=1200000
企业所得税税额=利润*所得税税率=1200000*25%=300000
计提时
借：所得税费用 300000
贷：应交税费--应交企业所得税 300000
结转时
借：本年利润 300000
贷：所得税费用 300000问题八：季度所得税如何做账和计提 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用问题九：所得税汇算清缴会计分录怎么做·· 关键是你有没有在2013年足额的计提。
如果是2013年有计提：
借：应交税金-应交所得税22000
贷：银行存款 22000
如果是没有计提：
借：所得税费用\以前年度损益调整 22000
贷：应交税金-应交所得税22000
借：应交税金-应交所得税22000
贷：银行存款 22000
是否计入以前年度损益调整是依据重要性原则。
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