收到承兑怎么做账

收到承兑怎么做账

问题一：收到对方的银行承兑汇票，该怎么做账 1、收到汇票时，给对方开具收据，收据中标明汇票金额、汇票号码。做：
借：应收票据
贷：应收帐款等往来科目
2、付出汇票时，也要接受方开具收据，并将汇票复印，收据及汇票复印件入帐，做：
借：应付帐款－－供应商
贷：应收票据问题二：会计上收到银行承兑汇票怎么做账 一、
1、因销售商品，收到银行承兑汇票时
借：应收票据——银行承兑汇票
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、因债务人抵偿前欠货款而取得的银行承兑汇票时
借：应收票据
贷：应收账款
二、说明
1、商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人（这里也是出票人）签发，由承兑银行承兑的票据。
2、《企业会计准则——应用指南》附录设置第1121 号“应收票据”科目核算企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。企业因销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票，按商业汇票的票面金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”等科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
3、企业应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记商业汇票的种类、号数和出票日、票面金
额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料。商业汇票到期结清票款或退票后，在备查簿中应予注销。问题三：收到承兑汇票，又付给了别人，该怎么做帐？ 收到时：开具一份收到承兑汇票的收据，复印一份承兑汇票，做：
借：应收票据
贷：应收账款
付出时：对方应开具一份收据做：
借：应收票据
贷：应付账款问题四：收到承兑转付款的账务处理 楼上两位科目都是对的2、现在收到应收A公司账款，20万承兑一张。借：应收票据 20贷：应收账款 20
3、我公司应付B公司货款20万，我把这张承兑付给B公司。借：应付账款 20贷：应收票据 20承兑汇票两面复印，作为原始凭证就可以了。问题五：开出银行承兑汇票如何入账 给别家公司的钱是作保证金用吗？
如果是那付的时候，借：其他应收款
贷：应付票据
还钱的时候，借：银行存款
货：其他应收款
汇票到期时：借：应付票据
互 贷：银行存款
如果钱是不能还的，也要开发票还呀问题六：出纳：收到货款（银行承兑汇票）怎么做账？ 发生收入：
会计处理：
借：应收票据（原始凭证附汇票的复印件）
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
如果要贴现：
借：银行存款
借：财务费用贷：应收票据问题七：借了别人的承兑票据怎么做账 向企业借的票据应计借：应收票据
贷：其他应付款
票据背书后用于支付货款时借：材料采购
应交税金
贷：应收票据
还款时借：其他应付款
贷：银行存款问题八：银行承兑汇票如何做账 你方收到银行承兑汇票时的账务处理：
1、收到时：
借：应收票据
贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税）
2、票据到期承兑：
借：银行存款
贷：应收票据
3、未到期贴现
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
该财务费用为贴现费用，也即应收票据和银行存款的差额
你方开出银行承兑汇票时的账务处理：
1.开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；
2.用承兑汇票支付货款：借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付票据
3.到期支付。借：应付票据
贷：银行存款问题九：收到承兑汇票付给对方如何做账 收到承兑汇票时，借记\“应收票据”，贷记\“应收账款”，用票据支付货款时，借记\“应付账款”，贷记\“应收票据”。

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