辅导期一般纳税人，多栏式应交增值税明细账怎样登记？请问谁有手工账应交增值税明细账的登记范本？

答案:4 悬赏:0 手机版

解决时间 2021-03-20 17:48

提问者网友：感性作祟
2021-03-20 06:30

最佳答案

五星知识达人网友：往事隔山水
2021-03-20 07:40

在应交税金下设置未交增值税和待抵扣进项税额．当发生进项时．先把进项税入待抵扣进项税额，月末结转只需把应交税金-应交增值税余额结转到未交增值税．次月交税时：借：应交税金-未交增值税贷：银行存款．拿到比对结果时．把待抵扣进项税转入到应交税金-应交增值税-进项税．月底再结转应交增值税到未交增值税科目．（注如进项大于销项．不用结转）

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1楼网友：你可爱的野爹
2021-03-20 10:13

辅导期，在没收到稽核通知单前，可把进项税记入待摊费用—增值税进项，，，比如，收到进项发票时记借库存商品待摊费用—增值税进项，，，贷银行存款、应收账款等在收到稽核通知单时，，，借应交税费（应交增值税进项）贷待摊费用—增值税进项

2楼网友：琴狂剑也妄
2021-03-20 08:36

在应交增值税明细账中设一栏"待抵扣进项税额".

3楼网友：舊物识亽
2021-03-20 08:01

呵呵，看了你的这个提问，觉得i对财务报表的所属期的期限由点模糊。 5/1~~5/31， ,财务数据，在6/1~~6/15 日申报，应缴未缴税款 226，在6月月中已经缴纳了，但是6/1~~6/30 的财务数据（也就是你已经缴纳了的 226，还没有向税局申报呢）要到 7/1 ~~ 7/15日才申报呢！！所以才会有：期初未交税额为226，期末未交税额为226，欠缴税额为226元。如果你是网上申报的话，当你在：本期已缴税款一栏中填入这 226的时候，期末未交税额立马睡变为零的。

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