生产出口退税企业增值税申报问题

我公司是生产出口企业，因为我公司有一张材料进项我方已认证的情况下，销售方因为自身原可能是因为进行抄报税（具体我也不知道，因为联系对方，对方说之前那个财务已经走了，不清楚什么问题），结果这张发票成了失控发票，国税要求我们进行补税，我们也补了，但是现在在这个月的增值税申报表第37栏-本期如路查补税额是负数，导致期末未缴查补税额也是负数，这个情况如何解决，这个跟退税那边有影响吗？

增值税纳税申报表里“免抵退应退税额”栏填的是上个所属期退税汇总表里的“当期应退税额”，而不是已退税额，如果你恰好已退税额=当期应退税额，那么退税申报时候还能审过去，否则申不过去，还有我不明白你所讲的已退税额是已经收到退税还是已经申报完退税申报表产生的退税，如果是已经收到退税，分录是“借：银行存款，贷：应收补贴款或其他应收款，这个和增值税表没有关系

免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额，这个纳税申报表里面只有‘免、抵、退’货物应退税额，按公式应该是二者合计15万。 免抵税额其实是抵的进项税，即生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。所以实行免抵退的企业在会计上应当增设如下增值税专栏：1.“出口抵减内销产品应纳税额”借方专栏2"出口退税”贷方专栏. 当期免抵税额会计处理如下： 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 不知道能不能帮助你，都是税法课本上我找的，如果不放心有疑问可以再找高人问问。

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