应交税费怎么做分录

应交税费怎么做分录

问题一：怎么做应交税费会计分录，如何核算？ 首先说按正规的会计做法：
销售时，
借：应收账款 50000
贷：主营业务收入 42735.04
贷：应交税费-应交增值税-销项 7264.96
收到进项发票（买来的）
借：应交税费-应交增值税-进项 2905.98（该发票按17%计算可抵税）
贷：营业外收入-购票抵税 3605.98
贷：现金 1300（20000*6.5%）
这笔分录实际上反映的是花1300元成本买了发票来可抵税3605.98元，所以这里面的差额是你买发票的收益
这样，在应交税费-应交增值税下，就有贷方余额 7264.96-3605.98=3658.98元，这个税是你一定要交的，如果你不交这个税，而是交787.88元，税局是不会放过你的。
所以，结转并交税
借：应交税费-应交增值税-转出未交 3658.98
贷：应交税费-未交增值税 3658.98
再交税
借：应交税费-未交增值税 3658.98
贷：现金 3658.98这种做法，对于会计人员来说很容易理解，但是如果这样入账，做为内账的话向老板汇报（特别是小公司老板），他们财务知识是很差的，结果就看不懂
所以，建议，内账用简易方式：
一、收入
借：应收账款 50000
贷：主营业务收入 50000
二、买票
借：营业税金及附加 1300（买票成本视同交税成本20000*6.5%)
贷：现金 1300
三、交税
借：营业税金及附加 3658.98（这个金额是外账计算得出的，即用你收入的税额减去你买的发票能抵的税额，是不可更改的）
贷：现金 3658.98这种处理，通俗易懂。没有财务知识的老板一看，哦，收入5万，交税3658.98，为了少交税花了1300买票，清清楚楚。问题二：怎么做交税金的会计分录 1、计提计提营业税、城建税、教育费附加
借：主营业务税金及附加 2750
贷：应交税费--营业税 2500
应交税费--城市维护建设税 125
应交税费--教育费附加 75
应交税费--地方教育费附加 50
2、根据帐面利润计提所得税
借：所得税费用 900
贷：应交税费--应交企业所得税 900
3、缴纳时，凭交税的完税凭证
借：应交税费--营业税 丁 2500
应交税费--城市维护建设税 125
应交税费--教育费附加 75
应交税费--教育费附加 50
应交税费--应交企业所得税 900
借：银行存款 3650问题三：请问一下计提应交税费如何做会计分录 借：营业税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 笑望采纳，谢谢！问题四：应交税金怎么做分录? 先计提 借：营业务税金及附加 500
贷：应交税费--应交营业税 500
交 借：应交税费--应交营业税 500
贷：银行存款 500
税率应该是5%吧？
计提的时候还有地方其他附加税的，在营业税的基础上计提，税率为3%和1%
借：营业务税金及附加 20
贷：应交税费--一般教育费附加 15
钉 应交税费--地方教育费附加 5
还有城市维护建设税，在营业税的基础上计提，税率不等，在城市为7%，也是计提到营业税金及附加里面，明细也是在应交税费里问题五：应交税金如何做会计分录平帐? 跟你7月份一样，只要转入未交税金的借方就好了！
余额是借方23645.61+13142.82-36327.41=461.02
不知道你们是什么公司？连续两个月进大于销，如果是全是内销的话你做账就有问题了！如果是新开的没什么事，不是的话，就要做点收入缴点税了，因为这行的增值税税负是4%，差得太远小心税局查你！问题六：计提税金怎么做分录 借：主营业税金及附加贷：应交税金——应交营业税贷：应交税金——应交城建税贷：其他应交款——教育费附加借：管理费用——防洪费贷：其他应交款——防洪费二、缴纳时：借：应交税金——应交营业税借：应交税金——应交城建税借：其他应交款——教育费附加借：其他应交款——防洪费贷：银行存款计提时：借：营业税金及附加贷：应交税费－应交营业税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交城建税应交税费－应交防洪费实际交纳时：借：应交税费－应交营业税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交城建税应交税费－应交防洪费贷：银行存款问题七：怎样做增值税税费的会计分录 希望你学习学习再学习，将来你真棒。
一、“应交税费——应交增值税”明细科目
1．“进项税额”
2.“已交税金”
3.“减免税款”
4.“出口抵减内销产品应纳税额”
5.“转出未交增值税”
6.“销项税额”
7.“出口退税”
8.“进项税额转出”
9.“转出多交增值税”
其中：1—5是设在借方的五个栏目，6—9是设在贷方的四个栏目。
二、会计及其税务处理
1.“进项税额”专栏：记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的准予从销项税额中抵扣的增值税额。
企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
借：应交税费－应交增值税（进项税额）
借：原材料
贷：银行存款/应付账款2.“已交税金”专栏，核算企业当月缴纳本月增值税额
借：应交税费－应交增值税（已交税金）
贷：银行存款3.“减免税款”专栏，反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费－应交增值税（销项税额）
借：应交税费－应交增值税（减免税款）
贷：营业外收入－政府补助4.“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，反映生产企业出口产品按规定计算的应免抵的税额。
借：应交税费－应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费－应交增值税（出口退税）5.“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴来缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税6.“销项税额”专栏
注意：退回的已销货物应冲减的销项税只能在贷方用红字冲。7.“出口退税”专栏，用来核算企业所享受的全部出口退税款，包括内销产品销项税抵减的进项税和不足抵减由税务机关退回的款项。这两部分共同形成实质上的出口退税款。注意办理退税时，先计算申报，以后才能收到退税款，申报时先通过“其他应收款－应收出口退税款（增值税）”科目核算。
借：其他应收款－应收出口退税款（增值税）
借：应交税费－应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费－应交增值税（出口退税）8.“进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
改变用途：
借：在建工程（应付职工薪酬）
贷：原材料
贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
发生毁损：
借：待处理财产损溢－流动资产损溢
贷：原材料
贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）9 “转出多交增值税”专栏，注意只对多预缴的税转出。
借：应交税费－未交增值税
贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）
应交增值税的9个明细科目
“应交增值税”科目是最复杂的一个应交税费科目，具体说明如下：
“应交增值税”分为“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税费”等设置专栏进行明细核算。
本科目期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的税费；期末如为借方余额，反映企业多缴或尚未抵扣的税金。
为了更清楚地分别核算增值税应缴、已缴和未缴的情况，在该科目下，应设置下列明细科目：
（一）“应交增值税”明细科目
在现行税制下，“应交增值税”明细科目的借、贷方增加了很多经济内容，借方既要反......余下全文>>问题八：应交税费月末要做分录吗 要的，如果你是一般纳税人，销项税额大于进项税额。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税问题九：地税的分录如何做呢？ 转出：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）58.25
贷：应交税费—未交增值税58.25
交税：
借：应交税费-未交增值税鼎8.25
贷：银行存款58.25
地税
借：主营业务税金及附加5.24
贷：应交税费-城市维护建设税2.91（58.25*5%）
其他应交款-教育费附加1.75（58.25*3%）
-地方教育费附加0.58（58.25*1%）
交时
借：应交税费-城市维护建设税2.91
其他应交款-教育费附加1.75
-地方教育费附加0.58
贷：银行存款5.24问题十：小规模纳税人税金的计提和交纳如何做分录 举例,你的增值税率为3%则:
8月结束计提时 借:主营业务收入 XX元
贷:应交税金-应交增值税 XX元
计提防洪费、城建税，教育费附加等时
借：主营业务税金及附加 XX元
贷：应交税费（或用其他应交款，小企业一般用这个科目）-城建税 XX
範 -防洪费 XX元
-教育费附加 XX元
-地方教育费附加 XX元
9月交纳后,根据交税单
借:应交税金-应交增值税 XX元
-城建税 XX元
其他应交款-防洪费 XX元
教育费附加 XX元
地方教育费附加 XX元
贷:银行存款(也可能是卡) XX元
另外交税单附在9月你编写的凭证后面

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