关于现金发放职工薪酬的问题

我们公司7月发放6月的工资，那么在8月做账的时候，将一笔现金发放的工资5000多，直接做成了借：应付职工薪酬5000 贷：现金5000，之前也没有计提，现在感觉好像是做错了，请问各位网友，此笔分录对和错，如果错了，应该怎么改正，谢谢。会计新手，勿喷，O(∩_∩)O哈哈~

若之前没有计提的话，那么就现在需要补计提这笔工资。
借：管理费用/销售费用/制造费用-工资 5000
贷：应付职工薪酬 5000

在支付时就是你那样子做的，
借：应付职工薪酬5000
贷：库存现金 5000

这样应付职工薪酬一借一贷才会平。

若有不明再追问！

7月份发6月份的工资，也应该在7月份做账，怎么会在8月份做账？ 至于怎么做账，你要看工资表的....

借：营业费用/****-工资 贷：现金 其他应收款-个人社保 应交税金-个人所得税

正确的分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 之后结转至相关费用科目， 借：管理费用-工资 销售费用-工资 贷：应付职工薪酬

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