供应商发票多开了财务怎么处理

例如：供应商实际供货150元
但是他发票开错了开成100元了。
现在双方达成一致，他们拿了50元现金给我们。

请问这个50元现金怎么做账？
老会计告诉我做在往来里，可是借现金就得贷应付，贷应付不是要多给他们钱了？
上面写错了是应开50元，实际开了100元，多开了50元

多种方法可以解决：
1. 发票开错可以重开，即使跨月红冲也不是什么难事；
2. 如果就不想重开，当然面额较小的情况下，可以：
借：相关科目  100
贷：应付账款 100
付款时 借应付账款50 
贷库存现金或其他相关科目50
那么账上先挂50元，过两年再转至营业外收入
3.当年将钱转出来当作非常之用（上不得台面说的哈）

您好,会计学堂田老师为您解答 借：现金50借：库存商品100 贷：银行等 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

供应商多开了专用发票 可以直接挂账在那里， 不用去理会 下次开票，他会自动少开的．

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