新小企业会计准则下补交上年的社保会计分录

答案:4 悬赏:60 手机版

解决时间 2021-01-29 21:10

提问者网友：你独家记忆
2021-01-29 14:29

最佳答案

五星知识达人网友：天凉才是好个秋
2021-01-29 14:43

执行小企业会计准则的，对调整以前年度损益的部分，在本年度确认，就是在本年度调整，不做以前年度的损益调整。
　　新小企业会计准则下补交上年的社保，直接计入补交当月的期间费用即可。

　　补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。
　　一、单位承担的：
　　借：管理费用
　　贷：应付职工薪酬--保险
　　个人承担的（从工资里扣的）：
　　借：应付职工薪酬-工资，
　　贷：其他应收款（应收职工款项）
　　结算时：
　　借：应付职工薪酬--保险
　　借：其他应收款（应收职工款项）
　　贷：银行存款。
　　二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。

全部回答

1楼网友：不甚了了
2021-01-29 17:56

借：以前年度损益调整贷：银行存款
借：利润分配贷：以前年度损益调整

2楼网友：十年萤火照君眠
2021-01-29 17:02

借：以前年度损益调整贷：银行存款月末，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

3楼网友：鱼忧
2021-01-29 16:23

借：管理费用-社保（公司付的那部分社保）
其他应付款-员工（员工自己付的那部分社保）
营业外支出-罚款/滞纳金（这个有罚款或者滞纳金就写，没有就不写）
贷：现金/银行存款

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