12月21日，某企业经主管国税局检查，发现上月购进的甲材料本月用于企业的职工个人福利，企业以账面金额10000元(不含税价格)结转至“应付职工薪酬”科

答案:2 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-01-28 11:47

提问者网友：欲望失宠
2021-01-27 23:45

1.[多选题]12月21日，某企业经主管国税局检查，发现上月购进的甲材料本月用于企业的职工个人福利，企业以账面金额10000元(不含税价格)结转至“应付职工薪酬”科目中核算。另有销售的乙材料全部价款5850元计人营业外收入中核算，没有计算增值税。税务机关要求该企业在本月调账，并于次年1月31日前补缴税款入库(不考虑滞纳金和罚款)。企业本月涉及的会计处理包括（　　）。A.借：应付职工薪酬 ?1700? ? ? ? ? ?贷：应交税费——增值税检查调整 ?1700 B.借：营业外收入 ?5850? ? ? ? ? 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) ?850? ? ? ? ??其他业务收入 ?5000 C.借：营业外收入 ?5850? ? ? ? ?贷：应交税费——增值税检查调整 ?850? ? ? ? ?其他业务收入 ?5000. D.借：应交税费——增值税检查调整 ?2550? ? ? ? ? 贷：应交税费——未交增值税 ?2550E.借：应交税费——增值税检查调整 ?2550? ? ? ? ??贷：银行存款 ?2550.

最佳答案

五星知识达人网友：纵马山川剑自提
2021-01-28 00:27

参考答案：ACD 参考解析：正确的会计分录为：借：应付职工薪酬 ?1700? ? ? 贷：应交税费——增值税检查调整 ?1700借：营业外收入 5850? ? ??贷：应交税费——增值税检查调整 850? ? ? 其他业务收入 ?5000借：应交税费——增值税检查调整 ?2550? ? ??贷：应交税费——未交增值税 ?2550注意，“应交税费”中的“增值税检查调整”明细科目应转到“未交增值税”明细科目，实际缴纳时再作缴税的会计处理。

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1楼网友：痴妹与他
2021-01-28 01:51

我明天再问问老师，叫他解释下这个问题

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