营业税的征税范围:41万的票交了百分之1.5的企业所得税，怎样做会计处理？

答案:4 悬赏:30 手机版

解决时间 2021-01-03 20:45

提问者网友：沦陷
2021-01-02 22:45

交了百分之3的营业税是12300，又交了12300的百分之11.5的价调、城建、教育付加和收入41万的百分之1.5的企业所得税，1.5的所得税怎样处理，一般所得税是按利润的百分之25算，希望大家能告诉我，谢谢啦！

最佳答案

五星知识达人网友：三千妖杀
2021-01-03 00:15

(一),记帐,借,预缴所得税6150贷,银行存款或现金.
(二),年末将预缴所得税账户的余额结转利润帐户或未分配利润帐户
看来是销售带征所得税,就不用再缴累进所得税的百分之25了

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1楼网友：第四晚心情
2021-01-03 02:55

应缴未缴的计入老版报表的“未交税金”，新版报表的“应缴税费”。

营业税在利润表的“主营业务税金及附加”反映，所得税在利润表的“所得税”反映。

2楼网友：摆渡翁
2021-01-03 01:50

你41万的票是税务机关代开的吗？如果是，企业所得税按1.5%缴纳是对的（我这边是预征2%），如果是核定征收的企业在年底交纳企业所得税前可以在税前扣除预缴的1.5%的税。

3楼网友：走死在岁月里
2021-01-03 00:58

跟平常一样。一、营业税： 1、计算提取：借：营业税金及附加贷：应交税费－应交营业税 2、交纳：借：应交税费－应交营业税贷：银行存款 3、结转：借：本年利润贷：营业税金及附加二、所得税： 1、计算提取：借：所得税费用贷：应交税费－应所得税 2、交纳：借：应交税费－应所得税贷：银行存款 3、结转：借：本年利润贷：所得税费用另外,团IDC网上有许多产品团购,便宜有口碑

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