结转本月应交增值税和附加税费的会计分录怎麽做？
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解决时间 2021-02-06 14:38
- 提问者网友：情歌越听越心酸
- 2021-02-06 00:42
结转本月应交增值税和附加税费的会计分录怎麽做？怎么做
最佳答案
- 五星知识达人网友：痴妹与他
- 2021-02-06 02:06
增值税：
借：应交税费-应交增值税-转出
贷：应交税费-未交增值税
附征：
借：营业税金及附加-城建税
借：营业税金及附加-教育费附加
借：营业税金及附加-地教附
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-应交教育费附加
贷：应交税费-应交地教附
不过好像附征不用计提和结转了，直接列到管理费用中了。
借：应交税费-应交增值税-转出
贷：应交税费-未交增值税
附征：
借：营业税金及附加-城建税
借：营业税金及附加-教育费附加
借：营业税金及附加-地教附
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-应交教育费附加
贷：应交税费-应交地教附
不过好像附征不用计提和结转了，直接列到管理费用中了。
全部回答
- 1楼网友：罪歌
- 2021-02-06 03:35
应交增值税=应交增值税销项税-应交增值税进项税
附加税费，应交城建税=应交增值税额x5%；应交教育费附加=应交增值税额x3%；应交地方教育费附加=应交增值税额x1%
应交增值税会计分录；
借：应交税费-应交增值税（未交税金）
贷：应交税费-应交增值税（已交税金）
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-应交教育费附加
贷：应交税费-应交地方教育费附加
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