2009年3月1日下午4:30，审计人员参加清点了公司的库存现金。该公司2月29日现金日记账余额为1 000元。清点结果如下：
(1)现金实有数为627.34元，其中100元票2张，50元票1张，10元票20张，5元票25张，2元票19张，1元票10张，辅币4.34元。
(2)在保险柜中有下列单据已收、付款但尚未人账：
①职工王纯2009年2月28日预借差旅费300元，已经领导批准。
②职工刘军2009年2月15日借据一张，计160元，未经批准，也没有说明用途。
③在保险柜中，有已收款但尚未记账的凭证共4张，计1 135.24元；已付款但尚未记账的凭证共3张，计980元。
(3)银行核定该公司库存现金限额900元。
(4)经过核对2009年1月1日至2月29日的收、付款凭证和现金日记账，证实此期间收入现金2 350元，支出现金2 580元正确无误。
(5)该公司2008年12月31日现金日记账余额为832.1元