所得税汇算清缴时发现12月上传国税的财务报表错误多报了6万的利润要是按财务报表就要多交1万税怎么办

所得税汇算清缴时发现12月上传国税的财务报表错误多报了6万的利润要是按财务报表就要多交1万税怎么办

什么意思？12月份多报，现在都5月份，要交也该交了；

现在在汇缴，你可以按实际利润（应纳税所得额）计缴企业所得税，季度预缴多缴的可以申请退税的。

希望能帮助到你！

1. 因会计利润和税务利润核算方法的差异，出现的这种情况一般会都有，就是涉及纳税调整的方面，不过不管是调高了还是调低了，这和资产负债表没有损益表没有直接的关联。 2. 调整所得税涉及到利润的调整应该通过：以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，这是调整利润应纳所得税时做的，也就是只对所得税部份进行损益调整，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。 3. 年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的，不是按照企业所得税纳税调整后来编制。 4. 所得税汇算清缴，是对应纳税所得额的调整，不是对会计帐的调整。因此，调整后的那部份费用不做会计调整分录。 5. 因为调整前是亏损，不需要缴所得税，调整后需要缴所得税，那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢，如果不反映在财务报表上，纳税调整后需要补缴所得税帐务处理： 6. 1）按补缴所得税作提取凭证 7. 借：以前年度损益调整 8. 贷：应交税金--所得税 9. 2）结转 10. 借：利润分配--未分配利润 11. 贷：以前年度损益调整 12. 3）补交税金时 13. 借：应交税金--所得税 14. 贷：银行存款等 15. 在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时： 16. 1）利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。 17. 2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。

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