房屋租赁代收代缴水电费差额怎样处理

商业自己和租赁方共用一个水电表，都是拿充值卡在我这软件充值的（相当于预交），我们代收代缴的，如果他们一次性预交了500元，但当月用不完，我这月给电厂实际交了200元，请问这300元的差价怎样处理，还有我们自己用的水电费怎样计算

对方用了多少，你们用了多少，这个应该安装内部水电表计数，根据内部的水、电表读数比例来分摊实际缴纳（发生）的水电费用。2113
如果你是企业，账务处理5261如下：
一、收到对方预交款
借：库存现金（因你是充值的，或者使用科目：预付账款-水电费4102）
贷：其他应付款-X公司
二、实际缴纳并分配，假如按规定（表内读数）分配给对方是150元，你自己使用了50元，则分录：
借：管理费用-水电费 50元
借：其他应付款-X公司1653 150
贷：预付账款-水电费 200
这样，其他应付款X公司还有余额 350元（表示你欠X公司的），而预付账款-水电费还有余额300元（表示你交给水电费公司还未使用的）
三、发票
水电费只会给你开一张200元的发票，你需要将该发票复专印，并填制原始凭证分割单（至少一式两联），上面列清你公司50元，对方公司150元，加盖你公司公章，将复印件和原始凭证分割单交X公司入账，原件和原始凭证分割单另一联你公司放第二属个分录所在凭证做原始凭证。

供参考

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