年终应交增值税，销项税减去进项税是负数，但是填表人为什么填的是正数，说是流抵了，流抵是什么意思？

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解决时间 2021-03-16 08:43

提问者网友：咪咪
2021-03-15 12:06

最佳答案

五星知识达人网友：天凉才是好个秋
2021-03-15 12:19

是“留抵”不是“流抵”。
增值税有销项税和进项税之分，进货时的增值税叫进项税，销售时的增值税叫销项税。期末汇总计算应交税金时，当销项税大于进项税时，就需交税。而销项税小于进项税时，就不交税，其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣，这些纳税人在销项税额中未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款"。

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1楼网友：山河有幸埋战骨
2021-03-15 12:25

专用发票认证抵扣期限是自开票之日起90天内..是不分跨不跨年的.你那份是11月开的发票,可以在明年1月认证抵扣...但从会计权责发生制原则来说,,当年的进货就要计入当年的帐务.所以你这个要处理好并且你现在销项小,进项大,,就变成有留抵税额了. 又跨年,又是辅导期..感觉这样不太好..因为在税务人员那边转正时会有影响

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