计算一道个业所得税的题目，急急急

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-04-26 15:25

提问者网友：我没有何以琛的痴心不悔
2021-04-26 00:41

某生产企业2008年全年营业收入1200万，营业成本560万，缴纳营业税金及附加25万，缴纳增值税50万，投资收益8万（其中国债利息收入4万，金融债券利息收入4万），营业外收入为30万，营业外支出85万（包括非公益性捐赠50万，因未代扣代缴个人所税而被税务机关罚款5万），管理费用250万，财务费用120万。该企业应纳所得额和应纳税额，是多少？要详细过程啊，，谢谢了，很急的！

最佳答案

五星知识达人网友：人類模型
2021-04-26 01:34

应纳所得额：
1.缴纳增值税50万：无关
2.国债利息收入4万：免税
3.非公益性捐赠50万：不得扣除
4.被税务机关罚款5万：不得扣除
应纳所得额=1200-560-25+（8-4）+30-（85-50-5）-250-120=249万

应纳税额=应纳所得额*25% =249*25% =62.25万

全部回答

1楼网友：煞尾
2021-04-26 02:36

1、利润总额 = 1 200 – 560 – 25 + 8 + 30 -85 – 250 – 120 = 198万元 2、纳税调整1）国债利息收入4万元调减 2）金融债券利息收入4万元不做纳税调整 3）非公益性捐赠50万不得税前扣除，应予纳税调增 4）因未代扣代缴个人所税而被税务机关罚款5万不得税前扣除，应予纳税调增纳税调增额 = 50 + 5 = 55万元纳税调减额 = 4万元 3、应纳税所得额 = 198 + 55 – 4 = 249万元 4、计算应交所得税 = 249 * 25% = 62.25万元

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息