补交增值税怎么做账务处理

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解决时间 2021-03-02 07:17

我家是17％的税率，但是之前都是开的13％，后来税务局要补交税款，补交了的税款怎么做分录，不影响以后的期末留底

最佳答案

贷：主营业务收入　红字
贷：应交税费－应交增值税（销项税金）　4%差额

借：应交税费－转出未交增值税
贷：应交税费－未交增值税

交时
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款

希望能帮助到你！

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补交的的增值税按预交的处理借：应交税金----已交税金贷：银行存款记账时记在应交税金--已交税金，月末结算进销项时，销项-进项-已交=本次应交做报表时此笔放在预交税款，这样账、表就相符了。我经历过此项业务。

从事农副产品的加工出售增值税率是13%，税务局要求你公司补税，即说明你公司不符合13%的税率。借：主营业务收入（记账时可用红字记入贷方）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：应交税费-应增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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