关于开销项负数发票后交税的问题

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解决时间 2021-02-25 07:29

提问者网友：几叶到寒
2021-02-24 15:54

本人刚做会计，请教前辈。如果上月开了增值税普通发票，本月或下几个月客户退还发票要求开当时月份的发票，是不是要带着客户退过来的发票去税务局申请开具负数发票？也就是红字发票吗？开具负数发票后重新开具当月新的发票后肯定也要交税，那么第一次开的发票当时也交税了，那不是需要多交一次税了吗？请问怎么操作解决这个问题？谢谢~

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五星知识达人网友：逃夭
2021-02-24 16:19

是一般纳税人吗？是用税控系统开具的吗？
如果是是一般纳税人用税控系统开具的增值税普通发票，那么可以直接在开票系统中开具红字发票，不用去税务局申请。
红字发票冲减当月的销项税额，然后再开一张蓝字的发票，造成的实际销项税额为0，所以不存在多交税金的问题。

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1楼网友：渡鹤影
2021-02-24 19:18

开了红字发票可以冲减本月的税额，怎么会多交呢？

2楼网友：千杯敬自由
2021-02-24 18:45

在开票系统中点击开票，里面有个销项负数，把退回的发票代码，号码输入，点击确定，打印就是负数发票，再开具一张同样的正数发票给客户就行了，账务中一正一负收入、税金抵消，不用交税

3楼网友：长青诗
2021-02-24 17:29

开好以后就直接冲减当期的销售额与销项税啊,做负数分录.不用验票,抄税的时候不就有张汇总表,那边的实际金额与税额就是冲减以后的,按那个报就行了

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