员工借的备用金不应该上现金流水账吧？

领导要的电子版现金流水账是不是不需要体现员工借的备用金，我是出纳，手工做的现金流水账是不体现备用金的，只是报销单据的记录，那电子版是不是也只要体现已经有报销单据。谢谢

1，电子版现金流水账需要体现员工借的备用金报销单据的记录。

如果平时的收入都在老板或老板娘里，平时预支时，可以用备查账簿登记一下：

借：其他应收款——备用金（也可单设“备用金”总账账户）

贷：现金

核销时：

借：管理费用——员工备用金(等费用类科目)

　

贷：现金

2，如果AA10月20日借了1000元，21日报销时实际单据是900，余下的100元，应当这样来做帐：

借：其他应收款－备用金（AA）1000

贷：现金 900

贷：其他应付款——备用金（AA） 100

需要的

肯定需要啦，如果你不做的话，到时候账面数跟实际数不是不一样了，到时候就算你能解析清楚，但是人家说你帐实不相符，你也没话说

如果员工借款

借：备用金

贷：现金

这样的应该算上，

报销：

借：费用

贷：备用金

这样的就不应该算上

总之，就是只算借贷科目有 现金的账

只要是现金的收付都要上现金流水账的,不然每天日清怎么清呢

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