某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议按销售量挂钩进行平销返利。2011年5月向供货方购进商品取得增值税专用发票，注明价款150万元、进项税额

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-01-26 19:53

提问者网友：活着好累
2021-01-26 00:36

1.[单选题]某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议按销售量挂钩进行平销返利。2011年5月向供货方购进商品取得增值税专用发票，注明价款150万元、进项税额25.5万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利6.8万元。下例该项业务处理符合有关规定的有（　　）。A.商场应按150万元计算销项税额?????? ? B.商场应按175.5万元计算销项税额 C.商场当月应抵扣进项税额为24.51万元? ? D.商场月末可开具返利的专用发票给供货方。ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：时间的尘埃
2021-01-26 01:52

参考答案：C 参考解析：返利收入应冲减进项税额，当月准予抵扣的进项税=25.5-6.8÷（1+17%）×17%=24.51（万元）

全部回答

1楼网友：平生事
2021-01-26 03:29

就是这个解释

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