某居民企业2014年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣
答案:1 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-04-28 17:30
- 提问者网友：半生酒醒
- 2021-04-27 18:16
某居民企业2014年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣
最佳答案
- 五星知识达人网友：英雄的欲望
- 2021-04-27 19:30
2015年来自A国分公司税前所得=20+5=25万元
来自A国分公司抵免限额=25*25%=6.25万元
在A国已纳所得税额5万元，上年尚未抵扣的税额1万元，5+1=6万元
6<6.25
所以，在A国已纳所得税额5万元及上年尚未抵扣的税额1万元，均可以2015年抵扣。
在我国汇总缴纳的所得税=(160+25)*25%-6=40.25万元
那个0.25为什么最后不减去，原因是A国税率低于我国，那个0.25并未在A国纳税，我国实行实际缴纳的税款限额抵扣，所以不必减去。
来自A国分公司抵免限额=25*25%=6.25万元
在A国已纳所得税额5万元，上年尚未抵扣的税额1万元，5+1=6万元
6<6.25
所以，在A国已纳所得税额5万元及上年尚未抵扣的税额1万元，均可以2015年抵扣。
在我国汇总缴纳的所得税=(160+25)*25%-6=40.25万元
那个0.25为什么最后不减去，原因是A国税率低于我国，那个0.25并未在A国纳税，我国实行实际缴纳的税款限额抵扣，所以不必减去。
我要举报
如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！
点此我要举报以上问答信息
大家都在看
推荐资讯