会计往来帐出现多支或多收一分钱，怎么处理？

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解决时间 2021-05-07 03:39

如果用营业外收入或营业外支出两个科目处理的话，好象有点说不通样。

最佳答案

最理论，最书面的处理方法是：按坏账的处理方法来处理。

先挂账上，再年底，打个报告，让管理层审核，然后，以审核后的意见，冲或计入坏账准备。

如果是我的话，就直接转或冲管理费用就行了。因为，坏账准备最终入的也是管理费用。考虑到经济事项金额不大，影响很低的情况，为了提高工作效率，就用管理费用来处理吧。

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应收类往来应该做坏账资金准备科目，如果没有计提坏账准备就直接入管理费用。对应付类往来科目才能做营业外收入或营业外支出。象金额这么小（一般在一元以内）完全可以直接冲销就是了。如果金额大了，就写个报告，让领导签字同意核销。

用红字将多支或多收的一分钱冲减就可以了。

多支的时候：

借：应付帐款xxx （红字）

贷：现金（红字）

多收的时候：

借：现金（红字）

贷：应收帐款xx （红字）

直接转入营业外收支是可以的,会计上可以说的通的

按账面数处理，银行存款那以后按对账单调节就行了

如果是长期业务往来的客户，直接挂在账上就行了！

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