为什么要设置项目核算

为什么要设置项目核算

在会计核算里面，设置项目核算，是为了更好的在财务软件里区分各部门、各分类做精准的明细核算。


财务软件里，设置明细科目，是受数量的限制的，加上辅助项目核算，是对财务软件的一个补充，也是为了更好的、更精准的反映财务数据情况

项目核算的设置包括: (1)定义项目大类 项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称.例如,在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为"工程项目"而不是"在建工程". (2)指定核算科目 一个项目大类可指定多个科目,一个科目只能指定一个项目大类. (3)定义项目分类 为了便于统计,可对同一项目大类下的项目进行进一步划分,即定义项目分类.若无分类,也必须定义项目分类为"无分类". (4)定义项目目录 项目核算的设置具体操作详见实习指导. (三)输入期初余额 (1)执行"设置"|"期初余额"命令,进入"期初余额录入"窗口. (2)直接输入末级科目(底色为白色)的累计发生额和期初余额,上级科目的累计发生额和期初余额自动填入列出. (3)设置了辅助核算的科目底色显示为浅绿色,其累计发生额可直接输入,但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行.其操作方法是:双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏,进入相应的辅助账窗口,按明细输入每笔业务的金额,完成后单击"退出"按钮,辅助账余额自动转到总账. 各辅助帐期初余额详见实习指导. (4)输完所有科目余额后,单击"试算"按钮. (5)若期初余额不平衡,则修改期初余额:若期初余额试算平衡,单击"退出"按钮. 试算平衡结果如下图. 注意: *期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证. *已经记过账,则不能再输入,修改期初余额,也不能执行"结转上年余额"功能. 第五周第1～4天 一,实习目的 1.了解总账管理系统日常业务处理的相关内容. 2.熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作. 3.掌握凭证管理,出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法. 二,实习内容与要求 *内容: 1.凭证管理:填制凭证,审核凭证,修改凭证,作废/恢复凭证,整理凭证,凭证记账的操作方法. 2.出纳管理:出纳签字,现金,银行存款日记账和资金日报表的查询. 3.账簿管理:总账,科目余额表,明细账,辅助账的查询方法. *要求: 1.以"赵华"的身份进行填制凭证,修改凭证,作废/恢复凭证,整理凭证,凭证查询操作. 2.以"刘红"的身份进行出纳签字,现金,银行存款日记账和资金日报表的查询,支票登记操作. : 3.以"李方"的身份进行审核,记账,账簿查询操作.. 三,实习步骤 (一)凭证管理 1,资料 详见实习操作指导 2,操作步骤: 以"003赵华"的身份注册进入企业门户,启动总账管理系统. ■填制凭证 具体操作详见实习操作指导. 注意: *采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期. *凭证一旦保存,其凭证类别,编号不能修改. *正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空.每行摘要将随相应的会计科目在明细账,日记账中出现. *科目编码必须是末级的科目编码. *金额不能为"零";红字以"-"号表示. *可按"="键,取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置. ■查询凭证 ■修改凭证(可选做内容) 注意:: *未经审核的错误凭证可通过"填制凭证"功能直接修改;已审核的凭证应先取消审核后,再进行修改. *若已采用制单序时控制,则在修改制单日期时,不能在上一张凭证的制单日期之前. *若选择"不允许修改或作废他人填制的凭证"权限控制,则不能修改或作废他人填制的凭证. *如果涉及银行科目的分录巳录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影响"支票登记簿"中的内容. *外部系统传过来的凭证不能在总账管理系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改. ■冲销凭证(可选做内容) 注意: *通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存和管理. *红字冲销只能针对已记账凭证进行. ■删除凭证(可选做内容) (1)作废凭证 注意: *作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示"作废"字样. *作废凭证不能修改,不能审核. *在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证做数据处理,相当于一张空凭证. *账簿查询时,查不到作废凭证的数据. *若当前凭证已作废,可执行"编辑"|"作废/恢复"命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证. (2)整理凭证 注意: * 如果作废凭证不想保留时,则可以通过"凭证删除/整理"功能,将其彻底删除,并对未记账凭证重新编号. *只能对未记账凭证做凭证整理. *已记账凭证做凭证整理,应先恢复本月月初的记账前状态,再做凭证整理. ■出纳签字 (1)更换操作员 注意: *凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人,也可以为同一个人. *按照会计制度规定,凭证的填制与审核不能是同一个人. *在进行出纳签字和审核之前,通常需先更换操作员. (2)进行出纳签字 注意: *涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字. *凭证一经出纳签字,就不能被修改,删除,只有取消签字后才可以修改或删除,取消签字只能由出纳自己进行. *出纳签字并非审核凭证的必要步骤.若在设置总账参数时,不选择"出纳凭证必须经由出纳签字",则可以不执行"出纳签字"功能. *可以执行"签字"|"成批出纳签字"功能对所有涉及现金科目和银行科目凭证进行出纳签字. ■审核凭证 以"001李方"的身份重新注册总账管理系统,执行"凭证"|"审核凭证"命令. 注意: *审核人必须具有审核权.当通过"凭证审核权限"设置了明细审核权限时,还需要有对制单人所制凭证的审核权. *作废凭证不能被审核,也不能被标错. *审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改,删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标志后才能审核. ■凭证记账 以"李方"的身份进行记账. (1)记账 注意: *第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账. *上月未记账,本月不能记账. *未审核凭证不能记账,记账范围应小

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