期末结转损益的时候，管理费用里边的工资和税费是本月的还是上月的？

我只做了收付的凭证没有结转，也没有记账，现在搞不清楚了，结转的时候，管理费用工资和税费是不是是这个月的？因为每月数额都不一样，乱了

工资和税费一般是当月计提，在以后月份发放或者扣缴。
1、计提税费及工资
借：管理费用-工资薪酬
管理费用-税费
贷：应付职工薪酬
应交税费-XX税费
2、月末结转
借：本年利润
贷：管理费用-工资薪酬
管理费用-税费
3、发放工资及扣缴税费（通过银行存款）
借：应付职工薪酬
应交税费-XX税费
贷：银行存款--XX银行
银行存款--XX银行（纳税专户）
有不明白的可以追问，因为你自己要清楚，你的工资和税费到底有没有计提。

因为原来做收入的时候，比如借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（进项税额） 是在贷方吧，那么结转的时候当然要放在借方才能结平去啊，其他都是这个样子，你说的税费是营业税金及附加吧。。。这是个损益类科目，那个是提取税费的时候做的，借：营业税金及附加 贷：应交税费......所以是贷方~~ 总结就是你想象一下这个科目你原来怎么做的，期末放在相反的科目这么计吧

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