出口退税申报，假如本月销项税金为5万元，进项税金为3万元，国税应纳税额为2万元，申报出口退税

出口退税申报，假如本月销项税金为5万元，进项税金为3万元，国税应纳税额为2万元，申报出口退税

即然你实际缴纳的是2万元，说明这1万元只能放下月抵扣。
这样举例吧，上月没有可抵扣的出口退税
本月销项5万，进项3万，应纳2万，最终实际缴纳2万，申报后退税金额为1万，到下月时，如果进项大于销项，则与下月的一起退税，如果下月仍然销项大于进项，则拿这1万抵减就行了。
供参考。来自：求助得到的回答

本月销项税金为5万元，进项税金为3万元，国税应纳税额为2万元，申报出口退税，退税金额为1万元，那本月国税应缴纳2-1=1万元税金，本月出口退税的1万已经抵扣应交的1万元增值税了。免抵税额=1万元
借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 10000
贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 　　10000追问但我本月实际缴纳的税额是2万元

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