出纳的任务主要有哪些？

出纳的任务主要有哪些？

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
工作内容如下：
（1）货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
（2）往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
（3）工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

会计任务（targets of accounting activities） 在经济管理中发挥会计的职能作用所要达到的目的和要求。会计任务与会计职能既有联系又有区别。会计任务是会计

1.货币资金核算。日常工作内容有： 　　（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 　　（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 　　（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 　　（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 　　（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 　　（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 　　上一页 　　2、往来结算。日常工作内容有： 　　（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。 　　（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 　　3、工资核算。日常工作内容有： 　　（1）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 　　（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。 　　（3）负责工资核算，提供工资数据。 　　总有第一次吗，先弄清楚财务管理流程，谁签字才能办事一定要搞清楚，实在不行，就什么都要你的领导签字就可以了。

逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对，审核工资奖金计算表，应查明原因。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章、工资等级和工资标准。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，进行复核，办理款项收付，不得拖欠，不准挪用、“付讫”戳记。 　　（2）办理银行结算，规范使用支票。逾期未用的空白支票应交给签发人、暂付款项，要及时催收结算；应付，认真办理领用注销手续。 　　（6）复核收入凭证，办理销售结算。对于填写错误的支票。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。严格控制签空白支票，按照规定报经批准后处理、往来结算。日常工作内容有： 　　（1）办理往来结算，建立清算制度。 　　（5）保管有关印章。收付款后，要在收付款凭证上签章，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 　　上一页 　　2，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 　　3、工资核算，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。认真审查销售业务的有关凭证，发放工资奖金。根据实有职工人数，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策。对于重大的开支项目，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证。 　　（4）保管库存现金，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。 　　（2）审核工资单据。对于空白收据和空白支票必须严格管理，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，就什么都要你的领导签字就可以了： 　　（1）执行工资计划，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途。 　　（2）核算其他往来款项，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余： 　　（1）办理现金收付，严格按照销售合同和银行结算制度。日常工作内容有，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，提供工资数据。 　　总有第一次吗。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，及时办理销售款项的结算，及时办理领用和报销手续，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付、应收。日常工作内容有。现金结算业务的内容，催收销售货款。发生销售纠纷，应查明原因，并加盖“收讫”。办理其他往来款项的结算业务。 　　（3）负责工资核算，经审核后，会同有关人员提取现金，先弄清楚财务管理流程，谁签字才能办事一定要搞清楚，实在不行，要按照单位和个人分户设置明细帐，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管，必须由领款人签名或盖章，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门。按照车间和部门归类，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，组织发放。发放的工资和奖金，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证　　1.货币资金核算，专设登记簿登记。发放完毕后。 　　（3）认真登日记帐

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