上期留抵税额怎么计算,增值税纳税申报表中留抵税额如何填报
答案:1 悬赏:10 手机版
解决时间 2021-04-22 19:29
- 提问者网友：蓝莓格格巫
- 2021-04-22 05:31
上期留抵税额怎么计算,增值税纳税申报表中留抵税额如何填报
最佳答案
- 五星知识达人网友：蓝房子
- 2021-04-22 06:10
1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，
本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。
2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。
2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
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