财务与税务专栏以前我做社保的会计分录是不计提的，直接借管理费用

答案:2 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-04-06 23:22

提问者网友：溺爱和你
2021-04-06 13:32

贷银行存款。现在我做了计提，公部分借管理费用贷应付职工薪酬。缴纳时借应付职工薪酬贷银行存款请问老师可否正确

最佳答案

五星知识达人网友：迟山
2021-04-06 14:16

1、计提时
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资（应发总额）
2、扣除社保是、公积金等款时
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应交款-养老金（个人工资扣款那部分）
其他应交款-公积金（个人工资扣款那部分）
3、实际发放工资时
借：应付职工薪酬-工资（扣除个人缴纳养老金、公积金后实发部分）
贷：银行存款
4、缴纳养老金或公积金时
借：管理费用-养老金企（业承担部分）
借：管理费用-公积金（业承担部分）
借：其他应交款-养老金（个人工资扣款那部分）
借：其他应交款-养老金（个人工资扣款那部分）

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1楼网友：老鼠爱大米
2021-04-06 15:19

你好！正确。不过现在都是当月缴纳当月的社保，也不需要去计提。如有疑问，请追问。

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