财务管理 因素分析法公式怎么理解资金需要量

财务管理 因素分析法公式怎么理解资金需要量

资金需要量 = (基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减额) ×(1±预测期资金周转速度变动率)
以一道题目来讲比较容易理解，例题：某公司上年度资金平均占用额为200万元，其中不合理的部分占20％，预计本年度销售额增长率为3％，资金周转速度提高1％，则预测年度资金需要量=[200×(1-20％)]×(1＋3％)×(1—1％) 答案先不算了，分析这几类因素对资金需要量的影响：首先[200×(1-20％)]这个不用讲，预测资金需要量以基期为基础要剔除不合理不属于常规的部分；(1＋3％)则表示当销售增长率增加即为正数时，会引起应收账款等的增加从而导致资金占用量的增加，所以所求的资金需要量也要增加；(1—1％)则表示资金周转速度提高时，周转速度加快，相同时间内能收回的现金更多，因此资金需要量会相对减少。

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