增值税如何做分录
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解决时间 2021-02-23 11:24
- 提问者网友：無理詩人
- 2021-02-22 22:42
增值税如何做分录
最佳答案
- 五星知识达人网友：杯酒困英雄
- 2021-02-22 23:07
问题一：月底增值税会计分录怎么做 1、计提未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）116.63
贷：应交税费-未交增值税 116.63
2、未开票的税额可以先计提，在申报增值税的时候，有一项未开具发票可以填写
借：应收账款 200
贷：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
3、在次月开票后，就直接冲上月预提的增值税，申报增值税时候，在未开具发票一项以负数体现-200
借：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200问题二：投资时有增值税怎么做会计分录 您好,会计学堂-张老师为您解答
借：长期股权投资
贷：原材料
应缴税费—应交增值税（销项税额）
其他业务收入（贷方差）
或
借：长期股权投资
其他业务支出（借方差）
贷：原材料
应缴税费—应交增值税（销项税额）
欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问问题三：正式一般纳税人，计提增值税怎样做分录 借：应收账款
贷：主营业务收入
应弗税费—应交增值税（销项税额）问题四：什么叫增值税，如何做会计分录 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款问题五：增值税补税会计分录如何做 如果你是之前做账交税的时候出现错误，少做了7.76元收入，可以这么做。
如果当时收入已经做了，只是少申报税了，那么直接做交税的就可以了,
看你账面上的应交税金-应交增值税 在不考虑其他因素情况下，是否还有0.24元贷方余额，如果没有，这0.24元则要进费用了，否则不平的。始终要挂起0.24元的借方余额。如果有，则：
借：应税税费-应交增值税(---已交税金） 0.24
贷：银行存款 0.24
借：营业外支出-滞纳金 0.03
贷：银行存款 0.03问题六：开具增值税普通发票如何做分录？ 因是一般纳税人,销售的又不是免税货物,应该提取税金.
借:现金\银行存款\应收账款等
贷:应交税费_应交增值税(销项税额)
主营业务收入
因增值税普通发票票面上已经将价税分离,故不用再人工分.问题七：缴纳当月的增值税该如何做分录！ 当月是先计提税金 借：应交税费-应交增值税进项税（转出未缴增值税） 贷：应交税费-未交增值税 下月纳税; 借：应交税金-未缴增值税（已交税金） 贷：银行存款 当月缴纳当月税金就是没有计提 直接缴纳 也是借：应交税金-未缴增值税（已交税金） 贷：银行存款问题八：多交增值税如何做会计分录 1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。问题九：支付上个季度的增值税怎么做分录 支付上个季度的增值税会计分录如下：
借：应交税费——增值税(已交增值税)
贷：银行存款
根据我国相关规定，企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目核算。所以在企业应交增值税发生时候，不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。
小规模纳税人支付增值税：
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
一般纳税人转出及支付增值税：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款问题十：每月应交的增值税当月怎么做分录，下月初交怎么做分录 当月交的话就直接根据进销项的差额
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款如果是下月交，就要先转入未交税金
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税实际缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）116.63
贷：应交税费-未交增值税 116.63
2、未开票的税额可以先计提，在申报增值税的时候，有一项未开具发票可以填写
借：应收账款 200
贷：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
3、在次月开票后，就直接冲上月预提的增值税，申报增值税时候，在未开具发票一项以负数体现-200
借：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200问题二：投资时有增值税怎么做会计分录 您好,会计学堂-张老师为您解答
借：长期股权投资
贷：原材料
应缴税费—应交增值税（销项税额）
其他业务收入（贷方差）
或
借：长期股权投资
其他业务支出（借方差）
贷：原材料
应缴税费—应交增值税（销项税额）
欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问问题三：正式一般纳税人，计提增值税怎样做分录 借：应收账款
贷：主营业务收入
应弗税费—应交增值税（销项税额）问题四：什么叫增值税，如何做会计分录 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款问题五：增值税补税会计分录如何做 如果你是之前做账交税的时候出现错误，少做了7.76元收入，可以这么做。
如果当时收入已经做了，只是少申报税了，那么直接做交税的就可以了,
看你账面上的应交税金-应交增值税 在不考虑其他因素情况下，是否还有0.24元贷方余额，如果没有，这0.24元则要进费用了，否则不平的。始终要挂起0.24元的借方余额。如果有，则：
借：应税税费-应交增值税(---已交税金） 0.24
贷：银行存款 0.24
借：营业外支出-滞纳金 0.03
贷：银行存款 0.03问题六：开具增值税普通发票如何做分录？ 因是一般纳税人,销售的又不是免税货物,应该提取税金.
借:现金\银行存款\应收账款等
贷:应交税费_应交增值税(销项税额)
主营业务收入
因增值税普通发票票面上已经将价税分离,故不用再人工分.问题七：缴纳当月的增值税该如何做分录！ 当月是先计提税金 借：应交税费-应交增值税进项税（转出未缴增值税） 贷：应交税费-未交增值税 下月纳税; 借：应交税金-未缴增值税（已交税金） 贷：银行存款 当月缴纳当月税金就是没有计提 直接缴纳 也是借：应交税金-未缴增值税（已交税金） 贷：银行存款问题八：多交增值税如何做会计分录 1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。问题九：支付上个季度的增值税怎么做分录 支付上个季度的增值税会计分录如下：
借：应交税费——增值税(已交增值税)
贷：银行存款
根据我国相关规定，企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目核算。所以在企业应交增值税发生时候，不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。
小规模纳税人支付增值税：
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
一般纳税人转出及支付增值税：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款问题十：每月应交的增值税当月怎么做分录，下月初交怎么做分录 当月交的话就直接根据进销项的差额
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款如果是下月交，就要先转入未交税金
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税实际缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
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