上月做错一张凭证，进项税怎么做

上月凭证：借：制造费用-运输费
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：现金
这个应该记入应付账款，这个月做个红字冲回，可税怎么办，再做一个正确的税又怎么办的

你的意思是没有付钱，应该贷应付账款，那么税金没有受到影响。
不需要做红冲，次月做凭证，摘要注明调账及所调的凭证号。
借：现金
贷：应付账款
所有科目都是平的。
也没个分。

不对的,你的账务处理有问题.虽然税控机的税金可以抵扣进项.但还是要进入固定资产核算.你看一下材料就知道了.税务所说的可以入费用,是指那些税务软件,够固定资产核算标准的还要按固定资产核算 借:固定资产 应交税金--待抵扣进项税额 贷:银行存款(我做的只是税控机的分录) 手机分录正常入费用就行 你必须这个月做调整分录,先红字冲回,再做我上说的分录,然后还要做一笔,(辅导期企业应做的)借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金--待低扣进项税额

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息