【会计问题】还是初期会计的问题.请大家帮忙.并予以重谢要求:根据...
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解决时间 2021-01-25 06:30
- 提问者网友：末路
- 2021-01-24 21:12
【会计问题】还是初期会计的问题.请大家帮忙.并予以重谢要求:根据...
最佳答案
- 五星知识达人网友：街头电车
- 2021-01-24 21:28
【答案】 (2) 企业购买A材料10000公斤,每公斤29.70元,增值税率17%,款项从银行支付.
借：材料采购--A材料10000*29.70=297000
应交税费--应交增值税（进项税额）50490
贷：银行存款 347490
(3) 用银行存款支付上述购进A材料的运杂费3000元.
借：材料采购--A材料3000
贷：银行存款 3000
(4) A材料已验收入库,结转实际成本.
借：原材料 297000+3000=300000
贷：材料采购--A材料300000
(5) 企业从华南公司购进B材料2000公斤,每公斤50元,增值税率17%货款未付.
借：材料采购--B材料2000*50=100000
应交税费--应交增值税（进项税额）17000
贷：应付账款-- 华南公司 117000
(6) 从银行借入短期借款100 000元,存入银行.
借：银行存款 100000 贷：短期借款 100000
(7) 企业本月发出A材料9300公斤,每公斤30元.其中：生产甲产品领用5000公斤, 生产乙产品领用4000公斤,生产车间一般耗用200公斤,厂部管理部门耗用100公斤.
借：生产成本--甲产品 5000*30=150000
--乙产品 4000*30=120000
制造费用 200*30=6000
管理费用 100*30=3000
贷：原材料--A材料9300*30=279000
(8) 厂部管理人员原预支差旅费300元,现报销250元,余款交回.
借：管理费用 250
库存现金 50
贷：其他应收款 300
(9) 本月应付工资总额22000元.其中,甲产品生产工人工资12000元,乙产品生产工人工资8000元,车间管理人员工资400元,厂部管理人员工资1600元.
借：生产成本--甲产品12000
--乙产品 8000
制造费用 400
管理费用 1600
贷：应付职工薪酬 22000
(10)本月计提固定资产折旧6000元.其中车间应负担5000元,厂部应负担1000元.
借：制造费用 5000
管理费用 1000
贷：累计折旧 6000
(11)开出转账支票,以银行存款发放工资22000元.
借：应付职工薪酬 22000
贷：银行存款 2200
(12) 开出转账支票,以银行存款预付下年度财产保险费3000元.
借：预付账款 3000 贷：银行存款 3000
(13)以银行存款支付本季度应付短期借款利息3000元(已确认).
借：应付利息 3000
贷：银行存款 3000
(14)以银行存款支付车间设备修理费600元.
借：制造费用 600 贷：银行存款 600
(15)按甲、乙产品生产工人工资比例分配和结转本月制造费用.
借：生产成本-- 甲产品（60000+400+5000+600）*（12000/12000+8000）=7200
-- 乙产品（60000+400+5000+600）*（8000/12000+8000）=4800
贷：制造费用 60000+400+5000+600=12000
(16)本月投产甲产品100件已全部完工验收入库,计算并结转甲产品实际生产成本.
借：库存商品 150000+12000+7200=169200
贷：生产成本 -- 甲产品 169200
(17)月末计算确认应付短期借款100000元的利息费用,年利率6%.
借：财务费用 100000*6%/12=500 贷：应付利息 500
(18)本月销售甲产品80件,每件售价3000元.增值税率17%,通过银行收回50%的款项,余款尚未收回.
借：银行存款 80*3000*（1+17%）*80%=224640
应收账款 80*3000*（1+17%）*20% =56160
贷：主营业务收入 80*3000=240000
应交税费--应交增值税（销项税额） 40800
(19)以银行存款支付销售产品运杂费和其他费用2400元.
借：销售费用 2400 贷：银行存款 2400
(20)本期应交城市维护建设税等销售税金500元.
借：营业税金及附加 500 贷：应交税费--应交城市维护建设税等 500
(21)月末结转已售甲产品的生产成本.
借： 主营业务成本 80*（ 169200 /100）=135360
贷：库存商品 135360
(22)月末将各项收入结转“本年利润”.
借：主营业务收入240000
贷：本年利润24000
(23) 月末将各项成本、费用结转“本年利润”.
借：本年利润144610
贷：主营业务成本135360
营业税金及附加 500
管理费用 3000+250+1600+1000=5850
财务费用500
销售费用2400
(24)按25%的所得税率计算应交所得税（假定利润总额为500000元）.
借：所得税费用 500000*25%=125000 贷：应交税费--应交企业所得税 125000
(25)按规定提取盈余公积5600元.
借：利润分配--提取盈余公积5600
贷：盈余公积 5600
借：材料采购--A材料10000*29.70=297000
应交税费--应交增值税（进项税额）50490
贷：银行存款 347490
(3) 用银行存款支付上述购进A材料的运杂费3000元.
借：材料采购--A材料3000
贷：银行存款 3000
(4) A材料已验收入库,结转实际成本.
借：原材料 297000+3000=300000
贷：材料采购--A材料300000
(5) 企业从华南公司购进B材料2000公斤,每公斤50元,增值税率17%货款未付.
借：材料采购--B材料2000*50=100000
应交税费--应交增值税（进项税额）17000
贷：应付账款-- 华南公司 117000
(6) 从银行借入短期借款100 000元,存入银行.
借：银行存款 100000 贷：短期借款 100000
(7) 企业本月发出A材料9300公斤,每公斤30元.其中：生产甲产品领用5000公斤, 生产乙产品领用4000公斤,生产车间一般耗用200公斤,厂部管理部门耗用100公斤.
借：生产成本--甲产品 5000*30=150000
--乙产品 4000*30=120000
制造费用 200*30=6000
管理费用 100*30=3000
贷：原材料--A材料9300*30=279000
(8) 厂部管理人员原预支差旅费300元,现报销250元,余款交回.
借：管理费用 250
库存现金 50
贷：其他应收款 300
(9) 本月应付工资总额22000元.其中,甲产品生产工人工资12000元,乙产品生产工人工资8000元,车间管理人员工资400元,厂部管理人员工资1600元.
借：生产成本--甲产品12000
--乙产品 8000
制造费用 400
管理费用 1600
贷：应付职工薪酬 22000
(10)本月计提固定资产折旧6000元.其中车间应负担5000元,厂部应负担1000元.
借：制造费用 5000
管理费用 1000
贷：累计折旧 6000
(11)开出转账支票,以银行存款发放工资22000元.
借：应付职工薪酬 22000
贷：银行存款 2200
(12) 开出转账支票,以银行存款预付下年度财产保险费3000元.
借：预付账款 3000 贷：银行存款 3000
(13)以银行存款支付本季度应付短期借款利息3000元(已确认).
借：应付利息 3000
贷：银行存款 3000
(14)以银行存款支付车间设备修理费600元.
借：制造费用 600 贷：银行存款 600
(15)按甲、乙产品生产工人工资比例分配和结转本月制造费用.
借：生产成本-- 甲产品（60000+400+5000+600）*（12000/12000+8000）=7200
-- 乙产品（60000+400+5000+600）*（8000/12000+8000）=4800
贷：制造费用 60000+400+5000+600=12000
(16)本月投产甲产品100件已全部完工验收入库,计算并结转甲产品实际生产成本.
借：库存商品 150000+12000+7200=169200
贷：生产成本 -- 甲产品 169200
(17)月末计算确认应付短期借款100000元的利息费用,年利率6%.
借：财务费用 100000*6%/12=500 贷：应付利息 500
(18)本月销售甲产品80件,每件售价3000元.增值税率17%,通过银行收回50%的款项,余款尚未收回.
借：银行存款 80*3000*（1+17%）*80%=224640
应收账款 80*3000*（1+17%）*20% =56160
贷：主营业务收入 80*3000=240000
应交税费--应交增值税（销项税额） 40800
(19)以银行存款支付销售产品运杂费和其他费用2400元.
借：销售费用 2400 贷：银行存款 2400
(20)本期应交城市维护建设税等销售税金500元.
借：营业税金及附加 500 贷：应交税费--应交城市维护建设税等 500
(21)月末结转已售甲产品的生产成本.
借： 主营业务成本 80*（ 169200 /100）=135360
贷：库存商品 135360
(22)月末将各项收入结转“本年利润”.
借：主营业务收入240000
贷：本年利润24000
(23) 月末将各项成本、费用结转“本年利润”.
借：本年利润144610
贷：主营业务成本135360
营业税金及附加 500
管理费用 3000+250+1600+1000=5850
财务费用500
销售费用2400
(24)按25%的所得税率计算应交所得税（假定利润总额为500000元）.
借：所得税费用 500000*25%=125000 贷：应交税费--应交企业所得税 125000
(25)按规定提取盈余公积5600元.
借：利润分配--提取盈余公积5600
贷：盈余公积 5600
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- 1楼网友：大漠
- 2021-01-24 22:18
好好学习下
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