出纳怎样做银行存款帐

出纳怎样做银行存款帐

现金账应分设置现金总账，明细账，现金日记账，总账会计和出纳就分开职权记账。如果是手工账，总账会计每日记录现金明细账，月末要登记现金总账，出纳每日逐笔序时记录现金日记账。
　　如果公司用财务软件，那总账会计每日只需记录现金科目的明细账，每一笔现金收支要根据有效原始凭证逐笔记录，但现金科目总账就不用了，因为财务软件会自动汇兑登记总账，其发生额和余额和明细账是时刻保持一致的；总账会计应于月度终了与出纳核对现金和银行存款，用明细账核对日记账，银行存款要核对银行对账单，现金每笔都要对上，银行存款对不上要编制余额调节表直到核对玎符为止。

第一个问题应该是：
借：在建工程
贷：银行存款
日记账的编号的话记账本上都有个专门的地方可以写的，只要按顺序1 2 3写下来就可以了，中间不能跳号的。
只是我自己平时做凭证的想法
希望对你有帮助
(*^__^*)..

一、甲方把工程款打在基本帐户上，你到银行拿回收款通知单，你凭收款通知单和你出具甲方的收款凭证做帐，如果甲方给你支票，你填个进帐单进帐，凭进帐单和收款凭证入帐。
二、如果你公司采用结报的方式，把每月发生的会计业务报给公司会计核算，你必须在收付款凭证上编号，根据我的实际工作经验，要把银行存款与现金分开编，同时银行存款二个帐户也要分开编，按时间顺序，有一张编一张号，要连续编号，登记银行存款日记账和现金日记账（备查用），帐面数与银行和库存现金对帐，月终填写资金和费用报送表给会计，双方签字，分清责任。公司会计根据你的结报资料做帐，你就不要操心做记帐凭证和报表了。如有转帐发生，也参照这个办法，另编号报公司会计。
另外提醒一下楼上的会计分录是错误的。
我是施工企业会计，我公司有你所说的情况，如有问题可HI我

首先，一楼的，会计分录的确错了。
其次，二楼的答得很详细。另外，我再给点补充，在编号上会碰到。出纳首次登记两个日记帐的时候一般的凭证大家都知道顺序编号，但提现的凭证有点不一样，到银行提现只有一张凭证“现金支票小头”，这个时候这张凭证就得编两个号，一个是银行的，一个是现金的，如编号为“银5、现7”代表这张凭证是本月银行日记帐第5号凭证，也是现金日记帐第7号凭证。为了单据更好区分，建议编号的时候用“银1、银2、银3、、、”“现1、现2、现3、、、”来编。

先回答你第一个问题:甲方所打货款进入你公司账户后,银行会有回单的,回单是放在你公司在银行所拥有的回单箱里,你可以定期去取.
第二个问题:现在基本上都普遍用记帐凭证了,这样就不需要把现金和银行分开编号.当然,如果你喜欢分开做,就是现收及现付001开始,银收及银付001开始,不过你有2个银行要注明哪个银行哦.

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息