跨年度调整损益类科目对报表的影响
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解决时间 2021-02-20 22:27
- 提问者网友：泪痣哥哥
- 2021-02-19 22:09
我公司2012年多计提了企业所得税，在2013年4月通过“以前年度损益调整”科目进行调整，并已结转至“利润分配-未分配利润”科目。现在的问题是还需要调整资产负债表中“应交税费-应交所得税”及“利润分配-未分配利润”科目的期初余额吗？请大家给予指点，谢谢。
最佳答案
- 五星知识达人网友：封刀令
- 2021-02-19 23:17
是的。只要通过“以前年度损益调整”科目进行调整账务，就要调整资产负债表中“应交税费-应交所得税”及“利润分配-未分配利润”科目的期初余额。
全部回答
- 1楼网友：不甚了了
- 2021-02-20 00:55
1、所得税已补缴：
借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款
2、调整科目：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-企业所得税
3、结转
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
会计报表在本月根据凭证做，不需要调整。
你不要再铙圈子了,不该进应付福利费,还有做了2个借:以前年度损益调整的科目,以后你怎么处理?
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