应付股利和未分配利润的问题

想说一下，刚接手一家公司，之前的会计把股东分红10W都做成了应付工资了，结果到13年的12月，又把工资转成应付股利，做的分录是借：应付工资10W 贷：应付股利10W，随后还做了一笔计提下月的分红,借：利润分配-应付股利15W 贷：应付股利15W,然后资产负债表里未付利润就是5W，未分配利润就有15W,问题还做平了，到了14年1月，支付分红了，就是借：应付股利5W，贷：现金5W,当月末又计提了一笔分红，借：利润分配-应付股利5W 贷：应付股利5W,可是资产负债表做不平了，现在我接手了，该怎么办，其他的业务都处理好了，就剩这个不知道咋办啊

最佳的办法就是提请公司做审计，由会计公司提出建议，你照着会计公司的建议做账务处理即可。
前任会计的账你不用负责，但你不能自己修改，不改没有你的责任，改了你就有责任。

在股东大会做出分配股利的决议后，从企业的留存收益中提出应支付的股利，在会计上的处理时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 因为提取股利使留存收益减少所以 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 在编制资产负载表时，“利润分配--未分配利润”以“未分配利润”列示

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