2013年开始预提工资，去年的工资一直都是直接入管理费用，但12月的工资没有发，请问1月怎么做财务处理

答案:5 悬赏:0 手机版

解决时间 2021-03-11 07:45

提问者网友：山高云阔
2021-03-10 15:47

最佳答案

五星知识达人网友：洎扰庸人
2021-03-10 16:18

工资的正常做法：
1月预提工资：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
2月（或以后某个时间）发放1月的工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：库存现金

你说的去年的直接入管理费用，但12月未发，是否向上面一样做了一半？
需要看你12月工资有没有处理。如果没有处理，需调整以前年度损益补提12月工资。（12月工资应该计在12年的12月管理费用中。

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1楼网友：北方的南先生
2021-03-10 20:25

1月份只需要做发放的分录即可。借：应付职工薪酬贷；银行存款或库存现金应交税费-应交个人所得税

2楼网友：第幾種人
2021-03-10 19:11

不知道1月份你计提的哪个月的，1月计提12月的，借：管理费用代：应付职工薪酬发放12月的，借：应付职工薪酬代：现金 1月计提1月的，借：借：管理费用代：应付职工薪酬发放12月的，借：管理费用代：现金

3楼网友：舍身薄凉客
2021-03-10 17:58

你说的题应该是在此之前已经预提过“财务费用”，所以在支付时走预提费用

这个费用的产生肯定是有贷款形成的利息

现在新会计制度已经不让用预提费用了

4楼网友：忘川信使
2021-03-10 17:29

预提时，借：管理费用贷：应付工资结转成本时，借：成本科目贷：管理费用 12月没有发也照样结转上年的成本科目和利润科目。待发工资时，借：应付工资贷：银行存款（现金）

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