你好账房这些退货的怎么做会计分录啊，有售中退款未发货，售后退货已发货，做账的时候怎么弄啊？

你好账房这些退货的怎么做会计分录啊，有售中退款未发货，售后退货已发货，做账的时候怎么弄啊？

销售过程中未发货的
如果产品出库单已经开出的，因为还没有完成销售，也就是说收入也还没有确认的，如果款项已收的，则金额是挂在“预收账款”里的，产品也是由库存商品转进“发出商品”，发生退款直接做反分录就可以了。

即：
借：预收账款
应交税费——应交增值税（销项税额）……如果发票已经开出的话，有这个“应交税费”，如果没有开出发票，则直接就是一个预收账款就OK了
贷：银行存款
借：库存商品
贷：发出商品
如果产品出库单没有开出的，只需做
借：预收账款
贷：银行存款
就可以了。

如果是完成销售了，开出红字发票后，也是做反分录
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款或应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本

先说售后退货已发货吧，这种你应该是已经已经入账了，即，已做分录：借：银行存款（应收账款） 贷：库存商品 主营业务收入 这种直接做方向分录就行了，即：借：库存商品 主营业务收入 贷：银行存款（应收账款）。再说，售中退款未发货的，这要看你入账没有，好像很多没有发货的基本都不会提前入账吧（很容易账面和库存数量不符），假如你提前入账了，其实和第一种差不多，即，已做分录：借：银行存款（现金） 贷：库存商品 主营业务收入， 如果你是那种有设库存商品——未出库已销售商品（类似的二级科目）也是一样的做相反的分录冲了就是了。如果只是当月内发生，只需反冲已做分录，如果跨月了的话，还要冲减当月的主营业务收入、甚至已结转的主营业务成本。

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