退货款怎么做账

退货款怎么做账

退回的货款怎么做账? 跟销售一样，金额都为负数。
借：银行存款
贷：库存商品发生退货时，记账凭证如何填写 1.货物完好直接退货
如果购货方增值税发票未认证,直接开具红字发票冲减本期销售。
（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
（蓝字）
借：库存商品
货：主营业务成本
如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。
2.第二种情况
根据退回数量冲减销售(同上)。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品”
3.银行利息收入
借:银行存款
货:财务费用
补充回答;
1.是
2.是
3.（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
(蓝字)
借:应收账款
货:银激存款或现金
4.先做库存增加然后报损公司收到退货款 会计分录怎么做账 借：应付账款100 贷：银行存款100 但账号错误 货款退回 记账 应该是借：银行存款 100 贷：应付账款100退货冲应收帐款怎么记帐 1.做红字分录，把原来的借变贷，贷变借即可。
借：主营业务收入
应交税费 - 应交增值税 - 销项税额
贷：应收账款
同时冲回成本：
借：库存商品 贷：主营业务成本
2.如果应收账款已经收到了，就不用冲应收了，直接冲银行存款。收到退回商品怎么做账 开红字发票，冲销售库存商品退货怎么做账？ 贷 库存商品
借 银行存款/现金已开发票发生销售退回,如何做账 借：主营业务收入
借：应缴税费-应交增值税-销项税额
贷：应收账款
原发票联做到本月红字发票一道。预付款退款该如何做账？ 借:预付帐款 10000
贷:银行存款 10000
借:银行存款 9000
借:固定资产清理 1000
贷:固定资产 10000付出去的款项退回的会计分录该怎么做 付出去的款项退回的会计分录该怎么做：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款 红数或负数
贷：银行抚款 红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：
借：原材料
应交税费---应交增值税--进项税额
贷：银行存款
退货退款
借：原材料 红数或负数
应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
借：银行存款退货退款 扣除部分货款 怎么做账 您好,会计学堂李老师为您解答
差额进营业外收入
欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息