出货未收款未开票，应该如何做会计分录，等开了发票以后又该如何作账。

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解决时间 2021-01-29 19:45

提问者网友：杀手的诗
2021-01-28 22:35

最佳答案

五星知识达人网友：第四晚心情
2021-01-28 23:38

出货了，货款没到票没开，这种情况在会计上一般暂不处理．
1、收到货款发票末开
借：银行存款（现金）
　　贷：预收账款－A公司
开票后
借：预收账款—A公司
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税费—应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具增值税发票
借：银行存款（现金）
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票，货款末收
借：应收账款—A公司
　　贷：主营业务收入
　　　　应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借：银行存款（现金）
　　贷：应收账款—A公司追问非常感谢你的回答,想再问一下,是不是所有出库都要等确认收入了以后才能结转成本？像我没开票就不能确认收入，也不能结转成本，那我的间接成本就要转嫁到别的产品上，这样是不是不太能准确反应费用问题。我们公司大部份都是月结的，每次开票都要等到次月对好账了才能开。

全部回答

1楼网友：第四晚心情
2021-01-29 01:20

出货未开票及收款，可以先不进行账务处理，保存好出库单，待开发票后（未收款）的情况下：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入
应交税费
收到款项时；在冲掉应收账款即可。
借：银行存款：
贷：应收账款

2楼网友：深街酒徒
2021-01-28 23:53

借发出商品
贷库存商品
开发票后确认收入并结转成本
借主营业务成本
贷发出商品

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