我公司去年善意取得虚开发票，税局不给于抵扣，转出已抵扣进项税和滞纳金，怎么做会计分录？谢谢
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解决时间 2021-11-27 21:15
- 提问者网友：容嬷嬷拿针来
- 2021-11-27 09:44
我公司去年善意取得虚开发票，税局不给于抵扣，转出已抵扣进项税和滞纳金，怎么做会计分录？谢谢
最佳答案
- 五星知识达人网友：你哪知我潦倒为你
- 2021-11-27 10:45
借，主营业务成本
货，应交税费一增值税（进项税额转出）
滞纳金
借，营业外支出
贷，银行存款追问那进项税转出已经在银行扣了，是不是还应该加一个借：应交税费--增值税（进项税额转出）贷：银行存款 ？？追答不是
跟着应交税费一增值税这个总科目一起算的
申报时多了进项税转出，并入当期应交的增值税核算如月中提前补交
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款追问可是我当期的增值税已经做账了，但转出的增值税是11-22号才扣钱追答从未交增值税走结转未交增值税时： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
货，应交税费一增值税（进项税额转出）
滞纳金
借，营业外支出
贷，银行存款追问那进项税转出已经在银行扣了，是不是还应该加一个借：应交税费--增值税（进项税额转出）贷：银行存款 ？？追答不是
跟着应交税费一增值税这个总科目一起算的
申报时多了进项税转出，并入当期应交的增值税核算如月中提前补交
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款追问可是我当期的增值税已经做账了，但转出的增值税是11-22号才扣钱追答从未交增值税走结转未交增值税时： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
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