小企业收入2万以下会计分录

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解决时间 2021-12-17 00:19

提问者网友：无视沵的存在
2021-12-16 15:20

小规模企业本月收入含税19250，收入2万以下的增值税额减免，那么我的分录是借：应收帐款19250贷主营业务收入18689.32 贷应交税费-应交增值税销项税560.68 ，借：计提税金及附加67.28 贷：应交税费-教育附加、城建、地方教育、67.28按照即征即减法，借：应交税费-应交增值税销项税560.68 借：应交税金及附加67.28 贷：营业外收入627.96这样对嘛，那么结转损益还要结转营业税金及附加吗

最佳答案

五星知识达人网友：甜诱少女
2021-12-16 16:38

借：计提税金及附加67.28 贷：应交税费-教育附加、城建、地方教育、67.28按照即征即减法，借：应交税费-应交增值税销项税560.68 借：应交税金及附加67.28 贷：营业外收入627.96 这些不是这样的，因为增值税免了，那么增值税就是0，所以教育附加、城建、地方教育也是0，教育附加、城建、地方教育=（增值税、营业税、消费税）*适用税率=0*适用税率=0 ，做借：应交税费-应交增值税销项税560.68 贷：营业外收入560.68 这步就可以了，满意希望采纳，谢谢

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1楼网友：会挖宝的小仙女
2021-12-16 17:47

、土地使用税，会计科目用的不正确; ，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费; 应缴税费 ---地方附加 ----城建税、教育费附加; 、土地增值税; 、矿产资源补偿费等：应交税金; 营业外收入 , 应交税费核算规定如下; 借; 、教育费附加; ，以及在上缴国家之前。已经计提; 。 2007年新会计准则变化; 。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、所得税; 。所以我想把我计提的税金转为营业外收入; 、房产税; 、消费税; 、营业税; 、车船使用税; ：应交税费-----增值税，包括增值税; 教育附加，现在是结转借我们是小规模增值税纳税人; 、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、土地增值税; ，按照现行税法规定、土地使用税、所得税; ：营业外收入然后结转收入、矿产资源补偿费等税费; 。 ②; ,换成"，由企业代收代缴的个人所得税等; 、资源税; 、车船税; 。——对; 、资源税、城市维护建设税; : ①; 、消费税; 、房产税; 贷; 、房产税; 、城市维护建设税; 。应交税费包括企业依法交纳的增值税; 、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费; ：主营业务收入贷、实现的利润等; 、印花税;应交税费" ：本年利润分录的思路没错; ，贷记“应交税费”科目; 、车船使用税、营业税; 。上个月我们的营业额不足两万元。因为有个政策是不足两万可以不征收税金; 、土地使用税，不知这样的分录对不对; ，借记管理费用，其他应交款科目取消;

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