使用用友软件做账时施工企业会计月末要把成本类的工程施工科目结转到主营业务成本里吗成本类里没工程结算

我们是做高速桥梁承包的，成本类里没有设置工程结算科目

工程施工的主要账务处理。
（一）进行建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。
期（月）末，将间接费用分配计入有关成本，借记本科目（成本），贷记本科目（间接费用）。
（二）确认收入、费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（毛利）。
（三）完工时，应将本科目余额与相关工程施工的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映尚未完工的建造成本和毛利。
至于在用友中的操作，还是用凭证进行的吧，自定义结转里面可以设置对应的公式，或者直接手工做

如果你用的是施工企业的话，会计科目里面直接就有这些科目；如若不然你只有修改会计科目了，修改的时候特别要注意的是这些会计科目的性质

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