增值税申报表附表二 上月认证数未导入，但是当月还是有进项，只是和附表二对不上，是否还是能抵扣呢

就是增值税申报表中的进项税额正常，可以申报抵扣，但是附表二中的已经认证但未稽核的发票这几栏没有导入数据。我们目前是辅导期

发票数据没有导入是附表二的数据，但是在正表中的进项抵扣数据是税务局自动生成的，我们申报的时候还是可以正常抵扣，只是和附表二数据不相等。不知道会不会有什么影响。

目前我们是正常申报抵扣，哪怕附表二没有数据，还是让我们抵扣，只是想知道以后会不会赘述不让我们抵扣了

辅导期的抵扣是迟一个月的，比如1月认证的发票在2月抵扣，就是所属2月的报表里才能抵扣（所属期2月的报表是3月份报）。附表2里的抵扣数，应该是你在上上月认证的发票。

增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额（如购入固定资产......). 商贸企业辅导期一般纳税人进项税额当期认证后不能抵扣,要等到比对结果出来后(没有问题)才能抵扣，辅导期一般纳税人当月应抵扣税额应是当期收到总局下发比对结果无误专用发票上注明的进项税额他等于期初已认证相符但未申报抵扣额+本月已认证相符但未申报抵扣额-期末已认证相符但未申报抵扣额。 非辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额（可能是12行）要等于附表二本期认证相符且本期申报抵扣额（可能是第二行）相等；辅导期一般纳税人增值税申报表主表中的进行税额要等于附表二前期认证相符本期申报抵扣额（可能是第三行）相等。

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